Memoria Anual 2013 - Bcp

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Memoria anual 2013 pág. 2

Carta del Presidente Estimados accionistas: En nombre del Directorio del Banco de Crédito de Bolivia, el cual tengo el honor de presidir, me dirijo a ustedes para presentarles la Memoria Anual 2013. Durante esta gestión, el sistema bancario boliviano registró nuevamente un crecimiento muy saludable en cuanto a las colocaciones netas del orden del 22.2%, que vino acompañado de alta calidad en el portafolio. El ratio de mora tuvo poca variación de diciembre 2012 a diciembre 2013, incrementándose de 1.46% a 1.52%. El crecimiento de la cartera de colocaciones vino acompañado de un incremento de 18.8% en los depósitos del público y de 13.2% en el patrimonio neto de los Bancos. La utilidad neta reportada por el sistema bancario fue de US$ 175.2 millones, cifra 4.6% menor a la registrada en 2012. La rentabilidad sobre patrimonio (ROE) fue de 14.6% en 2013, comparado con 18.6% en 2012.

Carta del Presidente pág. 3

Los Resultados del Banco • La utilidad neta del Banco de Crédito de Bolivia S.A. correspondiente a la gestión 2013 en base a normas internacionales de información financiera (NIIF), fue de US$ 16.9 millones y la rentabilidad sobre el patrimonio (ROE) de 12.1%, comparados con US$ 20.5 millones y 16.6% para la gestión 2012, respectivamente. La rentabilidad se vio afectada principalmente por mayores cargas impositivas. La utilidad neta de la gestión en base a principios contables locales, fue de US$ 12.7 millones comparado con US$ 21.3 millones en 2012. • El crecimiento de cartera fue de 18.3%, lo cual nos permitió consolidar nuestra posición como el cuarto Banco del sistema. El crecimiento de la cartera estuvo concentrado en el segmento Pyme (crecimiento de 35.9%), en el producto hipotecario de vivienda (crecimiento de 27.5%) y en efectivo personal (crecimiento de 20.1%). Esto permitió que el margen financiero bruto se incremente en 12.8% con relación al 2012. • Los indicadores de morosidad se mantuvieron en niveles aceptables y por debajo de los del sistema. El ratio de cartera morosa al cierre de 2013 fue de 1.34% comparado con 1.24% en 2012. • El patrimonio se fortaleció con la constitución de reservas legales y voluntarias por el equivalente al 100% de las utilidades de la gestión 2012 y la emisión de bonos subordinados por US$ 10 millones. Esto permitió que a diciembre de 2013, el Banco cerrase con un coeficiente de adecuación patrimonial (CAP) de 13.69%. • Inauguramos tres modernas oficinas en el eje central, reemplazamos 43 cajeros automáticos y crecimos en 39, con lo cual nuestro parque terminó con 246 unidades instaladas. De esta forma posicionamos nuestra red como la más moderna del sistema. • A principios de la gestión lanzamos la primera aplicación de banca móvil para smartphones, mediante la cual los clientes acceden a información sobre sus cuentas y realizan operaciones. • Para que nuestros clientes tengan mayor seguridad en sus transacciones electrónicas, migramos nuestro parque de tarjetas de crédito y débito de banda magnética a tecnología EMV (Chip). • Realizamos de manera exitosa la primera escisión de una sociedad anónima en Bolivia, transfiriendo activos del Banco valorados en US$. 3 millones a la empresa Inversiones Credicorp Bolivia S.A., filial de Credicorp Ltd.

Premios Revistas internacionales e instituciones especializadas reconocen permanentemente nuestra labor; a continuación un detalle de las distinciones recibidas durante este 2013. • Premio Global Finance como el “Mejor Banco de Bolivia“, otorgado por octavo año consecutivo.

Memoria anual 2013 pág. 4

• Premio como “Mejor Banca por Internet para Empresas en Bolivia” de la Global Finance. • Premio como “Mejor Banca por Internet para Personas en Bolivia” de la Global Finance. • Premio Nacional a la “Calidad IB en Responsabilidad Social”, otorgado Instituto Boliviano de Normalización y Calidad (IBNORCA). • Premio a la “Excelencia Empresarial Paul Harris” en Responsabilidad Empresarial, otorgado por el Rotary Club Chuquiago Marka. • Premio al “Banco del Año en Bolivia”, otorgado por la revista The Banker.

revista revista por el Social

Perspectivas 2014 Para 2014 proyectamos un escenario de crecimiento para la economía mundial impulsado por la recuperación de los Estados Unidos y por crecimientos moderados en la Unión Europea y China. La economía boliviana continuará creciendo por encima del 6%, impulsada por los mismos sectores que le dieron movimiento durante 2013. Como Banco continuaremos con el crecimiento de nuestra cartera crediticia manteniendo una elevada calidad del portafolio y seguiremos destacándonos por brindar una esmerada atención a nuestros clientes. Queda nuestro compromiso de mantener un elevado nivel de solvencia patrimonial, que nos permita acompañar los proyectos de crecimiento en el país. Por estas razones somos optimistas respecto al futuro de nuestra empresa. En nombre del Directorio, quiero agradecer a ustedes señores accionistas por su confianza, a nuestros clientes por su lealtad y a todos nuestros colaboradores por su contribución al éxito de la empresa.

Dionisio Romero Paoletti Presidente del Directorio

Carta del Presidente pág. 5

Contenido

1. Entorno Económico y Financiero pág. 9 2. Evolución del Banco de Crédito de Bolivia pág. 17 3. División Banca Mayorista pág. 23 4. División Banca Minorista pág. 29 5. División Finanzas y Mercado de Capitales pág. 35 6. División de Riesgos pág. 41 7. Informe del Síndico y Dictamen del Auditor Externo pág. 47 8. Estados Financieros y Notas pág. 53 9. Directorio y Principales Ejecutivos pág. 107 10. Accionistas pág. 111 11. Contactos pág. 115

1. Entorno Económico y Financiero

1.1. Economía Internacional En 2013, la economía mundial presentó indicios de recuperación, destacándose el desempeño de EE.UU y Japón, y también la salida de la recesión económica de la Eurozona que estuvo liderada por Alemania. Las economías emergentes, tuvieron un desempeño menor al esperado, destacando los casos de China, Brasil e India. EE.UU. En lo que respecta a EE.UU, los eventos fiscales de inicios del año, “Fiscal Cliff” y “Sequestration”, que se preveía causarían un freno en la recuperación, no tuvieron el impacto esperado. La actividad económica mostró un repunte impulsado por el consumo e inversión privada, así como también la inversión en el sector residencial que estuvo incentivada por un contexto de alza en los precios de viviendas y tasas de interés bajas. Esto permitió compensar las contribuciones negativas del sector externo y del gasto público. El mercado laboral durante 2013 generó un promedio mensual de 182.0 mil empleos. La creación total fue de 2.2 millones de fuentes laborales siendo los sectores minorista y el de servicios profesionales los de mayor contribución. La tasa de desempleo disminuyó de 7.9% en enero a 6.7% en diciembre. Adicionalmente, la reducción de la tasa de participación laboral de 63.6% a 62.8% tuvo un peso importante en la caída del indicador. La inflación cerró el año en 1.5%. Salvo algunos repuntes por la volatilidad en los precios del petróleo, el índice fue estable con tendencia a la baja durante el año. En lo que concierne a la política económica, la incertidumbre sobre el retiro gradual del programa de estímulo monetario denominado “Quantitative Easing 3” o “QE3”, generó un incremento en la volatilidad de los mercados ante la posible alza de tasas de interés. Los inversionistas empezaron a demandar mayor cantidad de activos denominados en dólares y redujeron su demanda por activos de países emergentes. A finales de 2013 se anunció el retiro gradual de inyección de liquidez a la economía global a través de una disminución de US$ 10.0 mil millones en las compras mensuales de activos realizados por la Reserva Federal. Se estima que la tasa de interés referencial seguirá en el orden de 0.25% durante el 2014. Eurozona El bloque de la Eurozona salió de la recesión durante el segundo trimestre de 2013 registrando una expansión económica de 0.3%, luego de presentar contracciones durante seis trimestres consecutivos. Sin embargo hacia el tercer trimestre, se observó una desaceleración en la recuperación de la actividad económica, registrándose un crecimiento final de 0.1%. La recuperación económica aún es débil ya que se encuentra en una coyuntura de baja demanda y poca inversión al interior del bloque. Sin embargo, los indicadores de actividad de servicios y manufactura, PMI “Purchasing Manager’s Index”, pasaron de un terreno de contracción para situarse en uno de expansión. Los indicadores económicos fueron impulsados inicialmente por los desempeños de Alemania y Francia; luego por la recuperación de países periféricos como Irlanda y Portugal. El mercado laboral europeo mostró un ligero incremento en la tasa de desempleo de 12.0% a 12.1%, lo cual indica que la destrucción de empleo está disminuyendo en la región. La inflación continuó con tendencia a la baja, cerrando en 0.8% el 2013.

Memoria anual 2013 pág. 10

En lo que concierne a política económica, el Banco Central Europeo continuó con una política monetaria expansiva reduciendo la tasa de interés de referencia de 0.75% a 0.25%. Las primas de riesgo durante la gestión no experimentaron alta volatilidad. Salvo por algunos conflictos sociales y políticos en Portugal, Chipre y España que ocasionaron incrementos en las tasas de rendimiento, la tendencia en la región fue sesgada a la baja. Latinoamérica El desempeño económico en Latinoamérica mostró signos de recuperación, apoyado por el dinamismo del crédito, la inversión, tanto local como externa y el consumo privado. A pesar de ello, se vieron resultados mixtos, con países como Perú y Chile que tuvieron un crecimiento sólido y otros como Brasil con resultados moderados. 1.2. Economía Boliviana La economía boliviana creció a una tasa de 6.48%, impulsada por los sectores de petróleo, gas natural, construcción, transporte, almacenamiento y entidades financieras. El crecimiento superó las expectativas del Gobierno que había proyectado un crecimiento de 5.5%. Es importante destacar la recuperación del sector de la minería que creció 2.0% en 2013. Por el lado del gasto, el PIB fue sostenido por las exportaciones netas debido al buen desempeño de la venta de gas natural a Brasil y Argentina. El consumo privado tuvo también una alta incidencia en la demanda interna. Tasa de crecimiento del PIB (%)

5.17%

5.18%

2011

2012

6.48%

2013

Crecimiento PIB Fuente: Instituto Nacional de Estadística

El saldo de la deuda pública a diciembre de 2013 fue de US$ 10,682.2 millones, monto superior en 20.0% a los US$ 8,866.0 millones registrados a diciembre de 2012. La deuda externa asciende a US$ 5,255.8 millones (incremento de 25.2%), principalmente a causa de la emisión internacional de bonos por US$ 500.0 millones realizada en agosto. La deuda externa está compuesta por un 66.0% de deuda multilateral, 15.0% de deuda bilateral y 19.0% de otras deudas. A fines de 2013, la deuda interna alcanzaba US$ 5,426.4 millones, cifra 16.2% mayor a la registrada en 2012 (52.0% de la deuda es con el sector público no financiero y un 48.0% con el Banco Central de Bolivia).

Entorno Económico y Financiero pág. 11

Deuda Pública (Millones de US$)

8,544.7

8,866.0

5,058.8

4,670.6

3,485.9

4,195.4

2011

2012 Deuda Externa

10,682.2

5,426.4

5,255.8

2013 Deuda Interna

Fuente: Banco Central de Bolivia

En 2013, el sector externo registró un superávit comercial de US$ 2,880.0 millones, menor en US$ 806.0 millones al registrado en 2012. Las exportaciones crecieron en 1.6% y las importaciones en 12.1%. Las exportaciones alcanzaron los US$ 12,163.0 millones, impulsadas por el dinamismo de los sectores de: Hidrocarburos con US$ 6,533.0 millones (53.7%), Manufacturas con US$ 2,833.0 millones (23.3%), Minerales con US$ 1,953.0 millones (16.1%), Agrícolas con US$ 723.0 millones (5.9%), Reexportaciones y Efectos Personales con US$ 121.0 millones (0.9%). Las importaciones ascendieron a US$ 9,282.0 millones, encabezadas por los sectores de: Materias Primas con US$ 4,358.0 millones (46.9%), Bienes de Capital con US$ 2,880.0 millones (31.0%), Bienes de Consumo con US$ 1,986.0 millones (21.4%) y Diversos y Efectos Personales con US$ 58.0 millones (0.6%). Balanza Comercial (Millones de US$)

3,687.0 2,881.0

1,510.7

2011

2012 Balanza Comercial Fuente: Instituto Nacional de Estadística

Memoria anual 2013 pág. 12

2013

Las reservas internacionales netas (RIN) cerraron la gestión con un saldo de US$ 14,430.1 millones, cifra superior en US$ 503.4 millones a la reportada a fines de 2012. El crecimiento de las RIN estuvo limitado por: la disminución del valor de las reservas de oro que cayeron un 27.3% (equivalente a US$ 1,647.4 millones) a causa de la caída en la cotización internacional del metal, por mayores desembolsos de créditos a las empresas estatales estratégicas y por la conformación del FINPRO (Fondo para la Revolución Industrial Productiva). Reservas Internacionales Netas (Millones de US$)

12,018.6 2,109.1

14,430.1

13,926.7

1,647.4

2,267.3

9,909.5

11,659.4

2011

2012 Reservas Monetarias

12,782.7

2013 Oro

Fuente: Banco Central de Bolivia

El Índice de Precios al Consumidor registró una variación acumulada a 12 meses de 6.48%, cifra por encima de la meta de 4.80% establecida por el Gobierno. El comportamiento de la inflación durante el segundo semestre de 2013 estuvo influenciado por el incremento de precios en el rubro de Alimentos y Bebidas no Alcohólicas que, a su vez, estuvo ocasionado por fenómenos climatológicos que incidieron en la oferta de bienes de primera necesidad en los mercados a nivel nacional. Por su parte, el Banco Central de Bolivia retiró de manera agresiva el exceso de liquidez en la economía mediante Operaciones de Mercado Abierto, emisiones de Certificados de Depósito y la creación de un régimen de Encaje Legal Extraordinario. Inflación (%)

6.90% 6.48%

5.54%

2011

2012

2013

Inflación Fuente: Instituto Nacional de Estadística

Entorno Económico y Financiero pág. 13

1.3. Sistema Financiero Boliviano Durante la gestión 2013, la cartera y los depósitos del sistema financiero tuvieron un buen ritmo de crecimiento. Los depósitos a diciembre ascienden a US$ 15,421.8 millones, lo que representa un incremento de US$ 2,293.3 millones o 17.5% en relación a 2012. Por el lado de la cartera de colocaciones, el saldo al cierre fue de US$ 12,448.3 millones, lo que representa un crecimiento de US$ 1,956.3 millones o 18.6% respecto a la gestión anterior. Al 31 de diciembre de 2013, el porcentaje de depósitos y cartera denominados en moneda nacional llegó a 77.1% y 85.8%, respectivamente como resultado de la política de bolivianización impulsada por el Banco Central y el Gobierno. En agosto de 2013, el Gobierno promulgó la Ley de Servicios Financieros (Ley 393), misma que entró en vigencia en el mes de noviembre de 2013. La nueva ley establece un rol activo del Gobierno en el sector y destaca la función social en los servicios financieros. Captaciones (Millones de US$)

77.1% 72.1% 64.5%

10,714.5

15,421.8

13,128.6

2011

2013

2012 Captaciones

% en MN

Colocaciones (Millones de US$) 85.8% 78.0% 67.2%

8,781.0

2011

12,448.3

10,492.0

2013

2012 Colocaciones

% en MN

Fuente: Banco Central de Bolivia

Memoria anual 2013 pág. 14

Al 31 de diciembre de 2013, el porcentaje de cartera en mora se incrementó levemente pasando de 1.45% a 1.48%. La cobertura sobre la cartera en mora disminuyó de 306.7% en 2012 a 299.6% en 2013. Mora y Cobertura (%) 1.64%

1.48%

1.45% 306.7%

299.6%

289.6%

2011

2013

2012 Cobertura

Cartera en Mora

Fuente: Banco Central de Bolivia y Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero

Entorno Económico y Financiero pág. 15

2. Evolución del Banco de Crédito de Bolivia

2.1. Principales Indicadores Financieros (En base a Normas Internacionales de Información Financiera) En millones de US$ y %

2011

2012

2013

Rentabilidad Utilidad neta Retorno sobre activo (ROA) Retorno sobre patrimonio (ROE)

22.3

20.6

16.9

2.0%

1.6%

1.1%

22.3%

16.6%

12.1%

1,195.5

1,411.6

1,680.2

736.0

875.1

1,032.8

1,052.5

1,226.3

1,459.6

111.6

133.1

144.3

12.2%

12.7%

13.7%

1.17%

1.24%

1.34%

314.0%

301.3%

299.7%

1,343

1,558

1,666

Balance Activos Colocaciones netas Captaciones Patrimonio neto Capitalización Coeficiente de adecuación patrimonial (CAP) Calidad de cartera Ratio de mora Cobertura Otros Número de empleados

2.2. Utilidad Neta y ROE En 2013, la utilidad del BCP, bajo Normas Internacionales de Información Financiera, alcanzó un total de US$ 16.9 millones, cifra que representó un decremento de 17.7% respecto a los US$ 20.6 millones del año anterior. La misma tendencia mostró la rentabilidad sobre patrimonio que alcanzó en 2013 a 12.1% comparado con 16.6% en 2012. Esta reducción en la utilidad con relación al 2012 se debe principalmente al impacto de nuevas cargas impositivas. La tasa efectiva impositiva se incrementó de 29.3% en 2012 a 38.9% en la gestión 2013. Evolución Utilidad Neta y ROE (Millones de US$ y %) 22.3% 16.6% 12.1%

22.3

20.6 16.9

2011

Utilidad Neta Acumulada

Memoria anual 2013 pág. 18

2013

2012 ROE

2.3. Ingresos Operativos Los ingresos operativos (margen financiero bruto e ingresos no financieros) se incrementaron en 12.4% respecto a la gestión 2012, pasando de US$ 90.0 millones a US$ 101.2 millones. Evolución de los Ingresos (Millones de US$) 101.2 90.0 77.0

67.9

41.8

60.2

35.2

29.8

33.3

2011

2012

2013

Ingresos no Financieros

Margen por Intereses

El margen financiero bruto que representa aproximadamente el 67.1% de los ingresos totales del Banco se incrementó en 12.8% respecto del 2012. La previsión para colocaciones netas se incrementó en 49.1% respecto al 2012, pasando de US$ 8.6 millones a US$ 12.8 millones. Este incremento se explica principalmente por la constitución de previsión genérica adicional que fue requerida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en noviembre de 2013. En lo que respecta a los ingresos no financieros, éstos experimentaron un incremento de 11.8% en 2013, debido principalmente al crecimiento en los ingresos de comisiones por servicios bancarios de 16.7%. 2.4. Gastos Operativos Los gastos operativos se incrementaron en 26.9%, pasando de US$ 52.3 millones a US$ 66.3 millones respecto al 2012. Los gastos de personal y los gastos generales y administrativos se incrementaron en 15.7% y 24.7% respectivamente. 2.5. Crecimiento de Activos y Colocaciones El total de activos del BCP al cierre de gestión fue de US$ 1,680.2 millones, monto 19.0% mayor al registrado al cierre de 2012. Este crecimiento se debe principalmente a que las colocaciones netas ascendieron a US$ 1,032.8 millones, cifra 18.0% mayor a la reportada en 2012.

Evolución del Banco de Crédito de Bolivia pág. 19

Las inversiones temporarias se incrementaron en 10.3% respecto a diciembre 2012 pasando de US$ 290.9 millones a US$ 320.7 millones en diciembre 2013. De la misma manera, las inversiones permanentes se incrementaron en 80.5% respecto la gestión 2012 pasando de US$ 4.0 millones a US$ 7.2 millones. Evolución de los Activos y Colocaciones Netas (Millones de US$)

1,680.2 1,411.6 1,195.5 1,032.8 875.1

736.0

2011

2013

2012 Activos

Colocaciones Netas

2.6. Ratio de Mora y de Cobertura El ratio de mora, pasó de 1.24% en diciembre 2012 a 1.34% en diciembre 2013. El ratio de cobertura (previsiones de cartera sobre cartera en mora) cerró en 299.7%, nivel levemente menor respecto a la pasada gestión. El ratio de cobertura incluye la previsión cíclica normada por la ASFI desde octubre de 2008 así como la previsión genérica adicional requerida en 2013. Evolución Ratio de Mora y de Cobertura (%) 1.17%

314.0%

2011 Cobertura

Memoria anual 2013 pág. 20

1.24%

1.34%

301.3%

299.7%

2012

2013 Ratio de Mora

2.7. Evolución de las Captaciones Las captaciones con el público mostraron un crecimiento de 19.0% alcanzando un total de US$ 1,459.6 millones a diciembre de 2013. Es importante destacar que el mayor nivel de depósitos se explica principalmente por el crecimiento de saldos en las cuentas vista y las obligaciones a plazo, las cuales se incrementaron en 27.9% y 34.4%, respectivamente. Las captaciones en moneda local continúan incrementando su participación sobre el total de captaciones representando el 75.4% en diciembre de 2013. Evolución Obligaciones con el Público (Millones de US$) 1,459.6

1,226.3 1,052.5

2011

2012

2013

Captaciones

Evolución del Banco de Crédito de Bolivia pág. 21

3. División Banca Mayorista

Durante la gestión 2013 logramos alcanzar importantes resultados que permitieron consolidarnos como referentes en la banca nacional en la participación de los negocios del segmento corporativo y empresarial. Esto se logró a través de la construcción de relaciones comerciales de largo plazo con nuestros clientes, ofreciéndoles un asesoramiento personalizado y una amplia gama de productos y servicios financieros de acuerdo a sus necesidades. Por otro lado, con el fin de mejorar los canales de atención, se han implementado nuevas funcionalidades a nuestra banca electrónica Credinet Web, además del lanzamiento de nuevos productos como facturación por terceros y recaudación en línea. 3.1. Cartera Directa y Contingente En cartera directa, seguimos impulsando la Banca Empresas con un crecimiento del 12.8% respecto a la gestión 2012. Este sector nos permitió generar mayores márgenes por intermediación y desconcentrar la cartera de créditos, llegando a tener una participación del 23.1% sobre el total de la cartera de la Banca. Durante los últimos cuatro años la cartera directa de Banca Mayorista experimentó un crecimiento sostenido, situación que permite ubicarnos entre los dos primeros bancos en el segmento de créditos comerciales. Evolución Cartera Directa (Millones de US$)

402.6 378.9 337.8

2011

2012

2013

Los créditos comerciales crecieron en 10.3% respecto al 2012. En 2013, seguimos apoyando al sector productivo logrando una participación de dicha cartera respecto al total de la cartera de la Banca Mayorista del 58.0%. Asimismo, la bolivianización de la cartera siguió la misma tendencia creciente de los últimos años llegando a un 88.0%, esfuerzo que se vio reflejado en una reducción importante en las previsiones. Con relación a la cartera contingente, logramos crecimientos mayores al promedio del sistema bancario en todos nuestros productos. En la gestión 2013 el BCP creció un 45.7% en boletas de garantía y un 70.9% en cartas de crédito.

Memoria anual 2013 pág. 24

Evolución de la Cartera Contingente (Millones de US$) 75.2

51.8



18.8

19.1 11.0

8.8

2011

2012 Boletas Locales

2013 Cartas de Crédito

Respecto a las boletas contra garantizadas logramos incrementar nuestra participación de mercado, consolidándonos entre los 3 principales bancos del sistema, lo que demuestra la confianza de los banqueros del exterior hacia el BCP. 3.2. Captaciones En 2013, las captaciones registraron un crecimiento de 29.9% respecto al 2012. Las captaciones vista tuvieron un crecimiento del 38.0% respecto al 2012, mientras que los depósitos a plazo fijo crecieron en 38.2%, aprovechando la coyuntura de tasas bajas. Evolución de las Captaciones (Millones de US$)

929.7

715.4

581.3

2011

2012

2013

División Banca Mayorísta pág. 25

3.3. Servicios para Empresas En julio de 2013, recibimos el premio a la “Mejor Banca por Internet para Empresas en Bolivia" otorgado por la revista Global Finance. Este reconocimiento nos compromete con nuestros clientes en la búsqueda permanente de simplificar su interacción con el Banco y brindar acceso a información bajo ambientes que garanticen seguridad en sus transacciones. Credinet Web 3,531.0 3,274.0 2,797.5

1,329

2011

1,398

2012

Monto Transado (Millones de US$)

1,503

2013 Transacciones (Miles)

En cuanto al servicio de recaudación, implementamos la modalidad de facturación por terceros que permite a empresas que realizan ventas masivas de productos o servicios, la emisión de la factura al momento de la recepción del abono. Asimismo, desarrollamos soluciones personalizadas para que nuestro sistema de recaudación interactúe en línea con los sistemas de nuestros clientes.

Memoria anual 2013 pág. 26

Juntarnos es un comienzo. Mantenernos juntos es un progreso. Trabajar juntos es el éxito. Henry Ford

4. División Banca Minorista

La gestión 2013 nos permitió alcanzar importantes resultados en crecimiento de cartera, tanto del segmento Pyme como del de hipotecario de vivienda. Este crecimiento se logró reforzando las relaciones con nuestros clientes. De tal forma la cartera de la Banca Minorista, al cierre de 2013, representó el 60.0% de la cartera total del Banco. Por otro lado, el uso de nuestros canales alternos y la afiliación de Creditokens se incrementaron en 2013, resultado de nuestra estrategia de incrementar las transacciones de los clientes en estos canales. Adicionalmente, lanzamos un nuevo canal electrónico denominado Banca Móvil, el cual mostró resultados positivos durante la gestión. Por segundo año consecutivo realizamos el Foro PyME Bolivia, actividad que forma parte del programa de educación financiera del Banco, mediante el cual se busca generar una plataforma de intercambio de conocimientos entre empresarios de la pequeña y mediana empresa. 4.1. Colocaciones y Captaciones La Banca Minorista aportó con el 60.0% de la cartera directa del Banco y el 34.0% de las captaciones. En 2013, el crecimiento de la cartera de colocaciones fue de 27.1% respecto al cierre del año 2012. La Banca Minorista agrupa a sus clientes en 4 segmentos: Premium, Consumo, Pyme y Consolidada. Segmento Premium El segmento está conformado por personas naturales con un nivel significativo de patrimonio y con una alta capacidad de generación de ingresos. Las colocaciones a este segmento ascienden a US$ 164.3 millones (participación del 26.0% del total de la Banca) y las captaciones a US$ 150.5 millones (participación del 32.0% del total de la Banca). Colocaciones y Captaciones (Millones de US$) 218.2 197.1 184.5 164.3 153.1

150.5

2011

2012 Captaciones

Memoria anual 2013 pág. 30

2013 Colocaciones

Segmento Consumo El segmento agrupa a personas naturales que tienen necesidades de financiamiento de créditos de consumo, hipotecario de vivienda y/o créditos vehiculares, que buscan además facilidad de ahorro o manejo de su liquidez a través de nuestra red. El Segmento Consumo tuvo un crecimiento de 144.4% respecto a diciembre 2012. Las colocaciones ascienden a US$ 190.9 millones y las captaciones alcanzan un saldo de US$ 268.2 millones. Colocaciones y Captaciones (Millones de US$) 268.2 190.9 182.6

181.1

78.1

70.5

2011

2012 Captaciones

2013 Colocaciones

Segmento Pyme El segmento atiende clientes que cuentan con un negocio propio del sector productivo y no productivo, con necesidades de financiamiento de capital de trabajo y/o activo fijo. Cuenta con colocaciones por US$ 219.8 millones (crecimiento del 17.9% respecto a 2012). Los depósitos alcanzan US$ 18.6 millones, lo cual refleja una oportunidad latente para crear productos pasivos acordes a las necesidades de este segmento. Colocaciones y Captaciones (Millones de US$) 219.8 186.4 132.8

13.0

19.3

2011

18.6

2012 Captaciones

2013 Colocaciones

División Banca Minorísta pág. 31

Segmento Banca Consolidada El segmento de atiende, a través de funcionarios de negocios especializados, a clientes del Segmento PyME que han superado determinados niveles de ventas al año. Este segmento tiene colocaciones por US$ 64.3 millones (incremento de 19.3% respecto al 2012) y captaciones por US$ 47.1 millones. Colocaciones y Captaciones (Millones de US$) 64.3

50.4

53.8 47.1

46.9 41.6

2011

2012 Captaciones

2013 Colocaciones

4.2. Red de Canales Durante la gestión 2013 renovamos 43 cajeros automáticos y ampliamos la red en 39 unidades adicionales. Al cierre de la gestión tenemos instalados 246 modernos cajeros automáticos, 46 agencias en 8 departamentos del país, 5 oficinas externas y la plataforma de Banca por Internet más completa del mercado. Hemos incorporado una amplia gama de nuevos servicios que nos permite brindar atención las 24 horas del día, los 365 días del año. En julio de 2013, recibimos el premio a la “Mejor Banca por Internet para Personas en Bolivia” otorgado por la revista Global Finance. Este reconocimiento nos compromete con nuestros clientes en la búsqueda permanente de simplificar su interacción con el Banco y brindar acceso a información, bajo ambientes que garanticen seguridad en sus transacciones. Lanzamos al mercado la primera aplicación de banca móvil para smartphones (compatible con tecnología Android e IOS). Al cierre de la gestión contamos con 6,000 clientes afiliados y un crecimiento de 700.0% en el nivel transaccional. Incrementamos en 39.0% las ventas de Creditokens respecto a la gestión pasada, cerrando con 55,101 dispositivos activos. Esta herramienta, única en el mercado, nos garantiza el mayor nivel de seguridad en transacciones monetarias por medios electrónicos.

Memoria anual 2013 pág. 32

Evolución de los Canales 246 207 196

41

33

2011

46

43 26

2013

2012 ATM’s

50

Agencias

Agentes BCP

A lo largo del año abrimos tres modernas oficinas: en la ciudad de Santa Cruz la oficina Virgen de Cotoca, en la ciudad de El Alto la oficina Villa Bolivar y en La Paz la oficina Obrajes. Tuvimos un crecimiento importante en Agentes BCP cerrando con 50 puntos urbanos y rurales. Asimismo, se continuó con los esfuerzos para derivar más transacciones de canales tradicionales (ventanillas) hacia canales electrónicos (cajeros automáticos, banca por internet, saldomáticos y banca móvil). Al cierre del 2013, el 70% de las transacciones de nuestros clientes se concentran en canales electrónicos. Concentración de Transacciones (%)

41%

30%

70%

25% 3% 2%

Canales Tradicionales

Cajeros Automáticos Saldomático

Banca por Internet Banca Móvil

División Banca Minorísta pág. 33

5. División Finanzas y Mercado de Capitales

La División de Finanzas y Mercado de Capitales es responsable de la gestión de la tesorería, del negocio de cambios y transferencias, de la administración de los portafolios de inversión, así como de optimizar la estructura del balance del Banco, incluyendo la gestión de activos y pasivos, los niveles de capitalización y apalancamiento, asegurando la maximización de la rentabilidad de corto y largo plazo así como los niveles de eficiencia. Igualmente, brinda información precisa, oportuna y clara a todas las demás divisiones del Banco, elabora y controla el cumplimiento del presupuesto y el plan estratégico. 5.1. Tesorería En el 2013, nuestras inversiones estuvieron concentradas en instrumentos denominados en moneda nacional, como consecuencia del pronunciado incremento de las tasas de interés en los títulos valores emitidos por el Banco Central de Bolivia y a la disminución de la rentabilidad de instrumentos de renta fija en el exterior. Los ingresos del portafolio de inversiones, alcanzaron US$ 4.2 millones de los cuales el 54.2% de los ingresos fueron generados por mayores inversiones en Letras del Tesoro General de la Nación y en Bonos del Banco Central de Bolivia. Asimismo, el 53.3% del volumen promedio anual de inversión que asciende a US$ 321.1 millones, corresponde a letras y bonos de la entidad emisora. Participación promedio del portafolio

Participación de ingresos generados

7.0%

5.0%

8.0%

5.0%

6.0%

53.0%

13.0%

54.0%

32.0% 17.0%

B.C.B. Fondo Ral Fondos de Inversión Otros

B.C.B. Otras inversiones en el exterior Fondo Ral Fondos de Inversión Otros Inversiones Temp. & Perm.

5.2. Fondeo Durante el 2013, el sistema financiero enfrentó episodios de contracción de liquidez como respuesta a un contexto de crecientes expectativas inflacionarias, especialmente durante el segundo semestre. Si bien la estructura de fondeo por tipo de producto no ha variado de forma significativa, se observó una creciente concentración en depósitos a plazo fijo de montos elevados y con plazos mayores a un año en moneda nacional. Establecimos estrategias de fondeo integrales enfocadas en reducir el riesgo de concentración, minimizar costos, y en presentar una oferta de valor diferenciada, segmentada, integrada y fidelizadora al momento de salir a buscar activamente el fondeo necesario.

Memoria anual 2013 pág. 36

Nuestras obligaciones con el público en moneda nacional se incrementaron en US$ 220.5 millones de las cuales US$ 137.8 millones fueron captadas a través de depósitos a plazo fijo y US$ 92.0 millones a través depósitos a la vista. 5.3. Transferencias y cambios La gestión del negocio cambiario en el sistema financiero fue impactada por la creación del impuesto a la venta de moneda extranjera en diciembre de 2012. Para hacer frente a esta coyuntura, renovamos nuestro enfoque de gestión comercial mediante la aplicación de estrategias de venta cruzada, diseño de nuevos productos, y la gestión integral de las necesidades de los clientes. Esto nos permitió alcanzar las metas proyectadas en los productos de cambios y transferencias. El ingreso neto generado por las operaciones de cambio fue de US$ 1.4 millones y el volumen alcanzó a US$ 1,658.9 millones. Por otro lado, mediante nuestra plataforma FX se realizaron operaciones por un total de US$ 411.3 millones, lo cual nos generó ingresos por US$ 236.2 miles. Las transferencias de fondos en el 2013 crecieron en un 13.7% respecto al año anterior alcanzando un volumen total de US$ 2,695.6 millones e ingresos por US$ 11.1 millones. 5.4. Gestión del Balance Nuestra metodología ALM nos permitió gestionar los diferentes riesgos a los que estamos expuestos debido a posibles variaciones que puedan existir en los activos y pasivos del Banco. El objetivo es mantener una estructura de balance que sea consistente con nuestros objetivos de crecimiento y perfil de riesgo. Riesgo de Tasas El riesgo de tasas se mide por intermedio de metodologías de brecha de reprecio y brecha de duración cuyos resultados se ven reflejados en los indicadores de ganancia en riesgo (GER) y valor económico neto (VEN). En moneda nacional (MN), debido al bajo nivel de tasas pasivas, se determinó establecer una estrategia que premie un fondeo en depósitos a plazo fijo a largo plazo generando la liquidez necesaria para respaldar el crecimiento de cartera y cualquier situación de tensión. Esto provocó que la duración de los pasivos sea mayor a la de los activos produciendo una brecha importante, la cual se vio reflejada en los indicadores de GER y VEN. En moneda extranjera (ME), debido a la incertidumbre de los mercados internacionales y al nivel de tasas registrado durante el 2013, se determinó mantener una estrategia neutra, por lo que los indicadores del GER y VEN se situaron alrededor del 0. Riesgo de Liquidez El riesgo de liquidez se mide a través de metodologías de brecha de plazos, indicadores de liquidez y concentración y los ratios de cobertura de liquidez a 15, 30 y 60 días. Durante la gestión 2013, el Banco contó con altos niveles de liquidez, evidenciados en el ratio de Cobertura de Liquidez a 30 días, donde se observaron niveles constantes muy por encima del 100%.

División Finanzas y Mercado de Capitales pág. 37

Ratio de Cobertura de Liquidez (30 días) 200 % 180 % 160 % 140 % 120 % 100 %

Total

MN

ME

31 Dic 13

30 Nov 13

31 Oct 13

30 Sep 13

31 Ago 13

31 Jul 13

30 Jun 13

31 May 13

30 Abr 13

31 Mar 13

28 Feb 13

31 Ene 13

80 %

Límite

Riesgo de Tipo de Cambio Debido a la fortaleza del boliviano y la estabilidad presentada durante la gestión, se determinó mantener una posición corta en moneda extranjera situando el ratio de sensibilidad cerca del límite inferior. Sensibilidad del RTC 150 %

100 %

50 %

0%

31Dic 13

31 Oct 13

31 Ago 13

30 Jun 13

30 Abr 13

28 Feb 13

31 Dic 12

31 Oct 12

31 Ago 12

30 Jun 12

30 Abr 12

29 Feb 12

-50 %

5.5. Planeamiento Financiero y Eficiencia El Área de Planeamiento Financiero y Eficiencia es el órgano responsable de formular y facilitar la ejecución de la visión estratégica del Banco, construir el ejercicio presupuestal, monitorear las principales variables financieras y generar alertas tempranas ante posibles desviaciones.

Memoria anual 2013 pág. 38

Otras labores a cargo, son la gestión de dividendos, administración de la estructura de fondeo y asesoría financiera en proyectos críticos del Banco. En términos de eficiencia, el Área lidera una serie de planes de mejora continua para optimizar procesos, reducir mermas y mejorar tiempos de atención hacia nuestros clientes. 5.6. Gestión del Capital En el marco del programa de capital, realizamos la primera colocación de US$ 10.2 millones de bonos subordinados, monto equivalente al 100% de la emisión. Esta colocación tiene gran relevancia porque es la primera que realiza el Banco y además porque es la primera en Bolivia que cumple con normas locales y normas de Basilea II (estándar Credicorp). El éxito de esta primera experiencia refleja la confianza de los inversionistas con nuestra empresa. 5.7. Escisión Buscando alinear la estructura organizacional de las inversiones de Credicorp en Bolivia con la estrategia de negocios regional, el Directorio del Banco, en su sesión de enero de 2013, aprobó escindir un bloque patrimonial en favor del holding financiero Inversiones Credicorp Bolivia S.A. Esta decisión fue ratificada por la Junta Extraordinaria de Accionistas en febrero y autorizada por la ASFI en septiembre del 2013. Como resultado, escindimos nuestras acciones en Credibolsa S.A., Credifondo SAFI S.A., Crediseguro S.A. y otros activos y pasivos relacionados, en favor del holding por un total de US$ 3.0 millones. La escisión permitió que los activos transferidos pasen a ser administrados por una empresa especializada en actividades de mercado de capitales y en gestión de inversiones no relacionadas directamente al negocio bancario. Cabe destacar que este proceso marca un hito en Bolivia al ser la primera escisión de una sociedad anónima en el país.

División Finanzas y Mercado de Capitales pág. 39

6. División de Riesgos

La División de Riesgos cuenta con un modelo de organización para la gestión integral de riesgos que está en línea con las mejores prácticas internacionales y se adecúa a los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. Durante la gestión 2013 consolidamos la estructura de aprobación y toma de decisiones instrumentada mediante el funcionamiento de un comité nacional y comités corporativos especializados en los diferentes riesgos gestionados. Participamos en la proyección de los indicadores de riesgos del Banco con el fin de asegurar que estos se encuentren dentro del marco de apetito por riesgo aprobado por el Directorio. A través de las unidades que componen la División, continuamos con la tarea de identificar, medir, mitigar y monitorear los diferentes riesgos, velando por que se cumplan disposiciones regulatorias y corporativas relativas a los límites globales y específicos, así como los niveles de tolerancia aceptables definidos para cada tipo de riesgo. 6.1. Riesgo de Crédito La mora fue de 1.34%, constituida principalmente por créditos masivos, por lo que el riesgo se encuentra atomizado. Este indicador es menor al promedio del sistema financiero, que a la misma fecha era de 1.52%, también es menor en referencia a la mora de otros Bancos universales. Mora (%) 2.0 % 1.8 % 1.6 % 1.4 % 1.2 %

Dic 13

Nov 13

Oct 13

Sep 13

Ago 13

Jul13

Jun 13

May 13

Abr 13

Mar 13

Feb 13

Ene 13

Dic 12

Dic 11

Dic 10

0.8 %

Dic 09

1.0 %

Conforme a los criterios de calificación de riesgo establecidos por la ASFI, el 97.4% del total de colocaciones del Banco está en categoría A, indicador que también refleja la buena calidad del portafolio de cartera. Cartera con calificación A 98.0% 97.0% 96.0% 95.0% 94.0%

Memoria anual 2013 pág. 42

Dic 13

Nov 13

Oct 13

Sep 13

Ago 13

Jul13

Jun 13

May 13

Abr 13

Mar 13

Feb 13

Ene 13

Dic 12

Dic 11

Dic 10

92.0%

Dic 09

93.0%

Por otra parte, los clientes deteriorados calificados en categorías de C a F (cartera pesada) constituyen el 1.5% de la cartera con un nivel de cobertura de 213.2%. La cartera en mora tiene una cobertura de 299.7%, superior al promedio del sistema financiero. Evolución Porcentaje de Cobertura 300% 250% 200% 150%

Previsión / Cartera Pesada

Dic 13

Nov 13

Oct 13

Sep 13

Ago 13

Jul13

Jun 13

May 13

Abr 13

Mar 13

Feb 13

Ene 13

Dic 12

Dic 11

Dic 10

50%

Dic 09

100%

Previsión / Cartera en Mora

6.2. Riesgos Comerciales Es la unidad encargada de la evaluación de propuestas crediticias de la Banca Mayorista y Banca Consolidada; concentró sus esfuerzos en el fortalecimiento de la delegación de autonomías a las unidades de negocio mediante la revisión de la tabla de autonomía de excepciones, así como en la mayor delegación de autonomías crediticias a las diferentes instancias de aprobación con la finalidad de facilitar la toma de decisiones y aprovechar las oportunidades de negocio. Por otra parte, se implementó con éxito la metodología LEAN dentro del proceso de evaluación crediticia para la optimización de los tiempos de respuesta y la mejora de las productividades de los Funcionarios de Riesgos. 6.3. Riesgos Banca Minorista En línea con el planeamiento estratégico, durante el 2013, Riesgos Banca Minorista apoyó la gestión de la cartera masiva a través de la implementación de un modelo de scoring para la evaluación de créditos orientados para el Segmento Pyme. Asimismo, se inició la construcción de un modelo de rating crediticio orientado al establecimiento de un mejor pricing para los clientes de la cartera mayorista. Ambos modelos fueron desarrollados internamente, fortaleciendo la gestión de riesgos del BCP a través de la implementación de mejores prácticas y metodologías internacionales. Por otro lado, cabe mencionar que la gestión 2013 se caracterizó por la presencia de nuevos desafíos al evidenciarse cambios en el comportamiento de algunos grupos de prestatarios que demandaron la gestión y desarrollo de mejoras en los esquemas de monitoreo y administración de riesgos; producto de estas experiencias, se implementaron metodologías de medición y seguimiento de clientes sobre endeudados, así como el desarrollo de alarmas y acciones preventivas en el seguimiento de clientes ex pago de haberes. 6.4. Cuentas Especiales A diciembre 2013, la cartera asignada a Cuentas Especiales cerró con US$ 25.4 millones, logrando un importante recupero de US$ 10.6 millones entre capital e intereses.

División de Riesgos pág. 43

La base administrada proviene principalmente de la Banca Minorista y consta de 2,553 clientes. Por otro lado, la recuperación de cartera castigada fue también importante en esta gestión, alcanzando a US$ 3.9 millones, superior en aproximadamente US$ 900.0 mil al monto recuperado en la gestión anterior. La utilidad generada por venta de bienes adjudicados ascendió a US$ 645.4 mil, logrando aportar con 5.1% a las utilidades del Banco. 6.5. Riesgos de Mercado Unidad cuyo objetivo es identificar, medir, monitorear y reportar el comportamiento de diferentes factores de mercado (liquidez, tasas de interés y otros) a los que se encuentran expuestos tanto el portafolio de cartera como el portafolio de inversiones. Para lo cual, se calculó las sensibilidades de los portafolios ante variaciones en los factores de mercado, se estimó su impacto sobre las utilidades y el valor patrimonial del Banco y se establecieron límites de control que nos permiten identificar de forma oportuna cualquier desviación. Asimismo, se analizó la capacidad del Banco para hacer frente al total de sus obligaciones financieras. Los resultados del análisis de estrés, del modelo de brecha de plazos y el ratio de fondeo neto estable evidencian que el Banco cuenta con suficiente liquidez para afrontar periodos de inestabilidad y tensión de liquidez. Ratio de Fondeo Neto Estable

220% 200% 180% 179%

160% 140% 120%

122%

100%

Total

MN

ME

01 Ene 14

01 Dic 13

01 Nov 13

01 Oct 13

01 Sep 13

01 Ago 13

01 Jul 13

80%

Límite

6.6. Riesgos de Operación En la gestión 2013, se dio inicio al esquema descentralizado apoyando en el relevamiento de ocho procesos con la metodología de auto-evaluación de riesgos de operación (PAAE-RO); adicionalmente se realizó la evaluación de ocho procesos gestionados por ARO. En cuanto a la evaluación de requerimientos de productos nuevos y solicitudes expresas de las diferentes gerencias del Banco, se atendieron ciento trece peticiones.

Memoria anual 2013 pág. 44

Asimismo, se trabajó en la actualización de la base de datos para el registro de información de eventos de pérdida y la base de gestión de contratación de proveedores críticos. Finalmente, en el proceso de continuidad de negocios se han desarrollado análisis de impacto al negocio (BIA) para energía eléctrica y mercado de capitales, adicionalmente, se efectuaron los seguimientos a los simulacros de los planes de continuidad operativa y planes de contingencia tecnológica del Banco. 6.7. Unidad de Gestión de Riesgos Siguiendo esquemas de mejores prácticas internacionales y exigencias regulatorias, contamos con una Unidad de Gestión de Riesgos, órgano autónomo e independiente de las unidades de negocios, que durante la gestión 2013 continuó con las tareas de gestionar las políticas, procedimientos y límites respecto de los riesgos crediticios, operativos, de mercado y legales.

División de Riesgos pág. 45

7. Informe del Síndico y Dictamen del Auditor Externo

Memoria anual 2013 pág. 48

Informe del Síndico

Informe del Síndico y Dictamen del Auditor Externo pág. 49

Memoria anual 2013 pág. 50

Dictamen del Auditor Externo

Informe del Síndico y Dictamen del Auditor Externo pág. 51

8. Estados Financieros y Notas

BANCO DE CRÉDITO DE BOLIVIA S.A. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Expresado en bolivianos)

Ingresos financieros

Notas 2 i), 8 q)

2013 Bs 616.177.913

2012 Bs 537.673.977

Gastos financieros

2 j), 8 q)

(80.955.144)

(67.248.191)

535.222.769

470.425.786

Resultado financiero bruto

Otros ingresos operativos

8 t)

220.561.645

202.554.494

Otros gastos operativos

8 t)

(102.036.936)

(81.426.127)

653.747.478

591.554.153

Resultado de operación bruto

Recuperación de activos financieros

8 r)

112.314.605

60.093.385

Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros

8 s)

(212.233.547)

(109.401.421)

553.828.536

542.246.117

(436.652.306)

(337.196.967)

117.176.230

205.049.150

Resultado de operaciones después de incobrables

Gastos de administración

8 v)

Resultado de operación neto

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Resultado después del ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor

(4.487.954)

(67.038)

112.688.276

204.982.112

Ingresos extraordinarios

8 u)

5.092.078

165.816

Gastos extraordinarios

8 u)

-

-

117.780.354

205.147.928

Resultado neto antes de ajustes de gestiones anteriores

Ingresos de gestiones anteriores

8 u)

4.269.511

4.966.945

Gastos de gestiones anteriores

8 u)

(50.191)

(2.018.712)

Resultado neto antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la Inflación

121.999.674

208.096.161

Resultado antes de impuesto

121.999.674

208.096.161

(34.796.342)

(61.987.556)

87.203.332

146.108.605

Impuesto a las utilidades de las empresas (IUE)

2 j)

Resultado neto de la gestión

Las notas 1 a 14 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Jorge Mujica Gianoli Gerente General

Memoria anual 2013 pág. 54

Christian Hausherr Ariñez Gerente de Finanzas y Mercado de Capitales

Sarah Peñaloza Miranda Gerente de Contabilidad

BANCO DE CRÉDITO DE BOLIVIA S.A. ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Expresado en bolivianos) Notas

2013 Bs

2012 Bs 1.459.854.284

ACTIVO Disponibilidades

8 a)

1.986.822.300

Inversiones temporarias

2 c), 8 c)

2.198.391.993

1.979.350.846

Cartera

2 b), 8 b)

7.171.806.139

6.084.655.413

Cartera vigente

7.187.424.540

6.062.776.018

Cartera vencida

40.873.124

20.686.806

Cartera en ejecución

47.828.711

53.139.920

Cartera reprogramada o reestructurada vigente

28.353.227

40.234.413

Cartera reprogramada o reestructurada vencida

8.524.115

296.702

Cartera reprogramada o reestructurada ejecución

825.788

2.726.326

46.751.371

42.236.514

Productos devengados por cobrar Previsión para cartera incobrable

(188.774.737)

Otras cuentas por cobrar

8 d)

(137.441.286) 60.488.460

52.782.112

Bienes realizables

2 d), 8 e)

-

-

Inversiones permanentes

2 c), 8 c)

48.498.864

37.078.098

Bienes de uso

2 e), 8 f)

90.265.925

92.085.630

Otros activos

2 f), 8 g)

27.192.947

31.971.924

11.583.466.628

9.737.778.307

8.267.021.322

Total del activo PASIVO Obligaciones con el público

8 i)

9.112.225.778

Obligaciones fiscales

8 j)

980.277

585.490

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

8 k)

116.520.309

97.157.738

8 l)

208.305.437

191.673.138

2 h), 8 m)

165.490.756 70.718.971

138.902.755

948.481.504

147.937.600

10.622.723.032

8.843.278.043

Otras cuentas por pagar Previsiones Obligaciones subordinadas Obligaciones con participacion estatal

empresas

con

8 p)

Total del pasivo

-

PATRIMONIO NETO

2 i)

Capital pagado

9 a)

294.578.000

315.538.000

Reservas

9 b)

578.962.264

432.853.659

Resultados acumulados

9 c)

Total del patrimonio Total del pasivo y patrimonio

87.203.332

146.108.605

960.743.596

894.500.264

11.583.466.628

9.737.778.307

Cuentas contingentes acreedoras

deudoras

y

8 b),w)

1.869.128.382

1.166.714.630

Cuentas de acreedoras

deudoras

y

8 x)

22.030.779.172

17.729.409.321

orden

Las notas 1 a 14 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Jorge Mujica Gianoli Gerente General

Christian Hausherr Ariñez Gerente de Finanzas y Mercado de Capitales

Sarah Peñaloza Miranda Gerente de Contabilidad

Estados Financieros y Notas pág. 55

BANCO DE CRÉDITO DE BOLIVIA S.A. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Expresado en bolivianos) 2013 Bs

Flujos de fondos en actividades de operación: Utilidad neta del ejercicio - Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio y que no han generado movimiento de fondos: Productos devengados no cobrados Cargos devengados no pagados Productos cobrados en ejercicios ant. devengados en el período Previsiones para incobrables y activos contingentes Previsiones por desvalorizacion - constitución (liberación) Provisiones y previsiones para beneficios sociales Provisiones para impuestos Provisiones para otras cuentas por pagar Depreciaciones y amortizaciones Otros Fondos obtenidos en la utilidad del ejercicio

2012 Bs

87.203.332

146.108.605

(54.079.075) 53.463.429 3.328.726 124.283.692 14.313.679 30.388.927 70.698.345 24.354.358 25.501.526 766.887

(55.299.820) (27.852.253) 2.101.056 84.633.958 (4.643.849) 24.516.511 69.144.558 41.582.552 27.825.740 1.552.452

380.223.826

309.669.510

Productos cobrados (cargos pagados) en el período devengados en ejercicios anteriores sobre: Cartera de préstamos Inversiones temporarias, permanentes Obligaciones con el público Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

42.236.513 14.053.918 (21.905.615) (14.367)

34.939.925 6.721.697 (973) (147)

Incremento (disminución) neto de activos y pasivos: Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversasBienes realizables -vendidosOtros activos - partidas pendientes de imputaciónOtras cuentas por pagar - diversas provisionesPrevisiones

(37.805.084) 1.283.501 (83.991.171) (3.567.200)

(16.742.902) (116.094) (1.402.128) (62.402.436) (3.865.875)

290.514.321

266.800.577

733.574.403 (95.585.516) 977.273.844

861.056.275 45.834.658 314.119.177

56.589.434 (37.565.708)

(20.398.674) 162.749.920

394.787 638.824

25.729 (122.889)

Flujo neto en actividades de operación - excepto actividades de intemediación Flujo de fondos en actividades de intermediación: Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación: - Obligaciones con el público Depósitos a la vista y en cajas de ahorro Depósitos a plazo hasta 360 días Depósitos a plazo por más de 360 días - Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento A corto plazo A mediano y largo plazo - Otras operaciones de intermediación Obligaciones con instituciones fiscales Otras cuentas por pagar por intermediación financiera - Otras operaciones pendientes Cheques de Gerencia, acreedores Incremento (disminución) de colocaciones - Créditos colocados en el ejercicio - Créditos recuperados en el ejercicio - Créditos pendientes de desembolso - Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera

(514.734)

5.057.210

(7.251.304.110) 6.064.755.230 (331.957)

(6.845.136.728) 5.831.344.568 223.928

447.924.497

354.753.174

70.000.000

-

70.000.000

-

Incremento (disminución) neto en: - Inversiones temporarias - Inversiones permanentes - Bienes de uso - Bienes diversos - Cargos diferidos

(228.470.069) (32.842.485) (12.657.213) 522.873 (8.023.908)

(600.868.670) 27.021.784 (10.548.109) (249.630) (8.126.499)

Flujo neto en actividades de inversión

(281.470.802)

(592.771.124)

Flujo neto en actividades de intermediación Flujos de fondos en actividades de financiamiento: Incremento (disminución) de préstamos: - Obligaciones subordinadas Flujo neto en actividades de financiamiento Flujos de fondos en actividades de inversión:

Incremento de fondos durante el ejercicio

526.968.016

28.782.627

Disponibilidades al inicio del ejercicio

1.459.854.284

1.431.071.657

Disponibilidades al cierre del ejercicio

1.986.822.300

1.459.854.284

Las notas 1 a 14 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Jorge Mujica Gianoli Gerente General

Memoria anual 2013 pág. 56

Christian Hausherr Ariñez Gerente de Finanzas y Mercado de Capitales

Sarah Peñaloza Miranda Gerente de Contabilidad

BANCO DE CRÉDITO DE BOLIVIA S.A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Expresado en bolivianos) Reservas Otras reservas obligatorias Bs

Capital pagado Bs Saldos al 31 de diciembre de 2011

315.538.000

90.078.224

Reserva legal Bs 118.337.871

Reserva voluntaria Bs 89.036.836

Total reservas Bs

Resultados acumulados Bs

297.452.931

135.400.728

13.521.963

(13.521.963)

121.878.765

(121.878.765)

Total Bs 748.391.659

Decisiones de la Junta General Ordinaria de Accionistas de fecha 13 de febrero de 2012: - Constitución de reserva legal

13.521.963

- Constitución de reserva voluntaria no distribuible

121.878.765

Resultado del ejercicio 2012 Saldos al 31 de diciembre de 2012

315.538.000

90.078.224

131.859.834

210.915.601

146.108.605

146.108.605

432.853.659

146.108.605

894.500.264

25.909.166

(25.909.166)

-

Decisiones de la Junta General Ordinaria de Accionistas de fecha 30 de enero, 26 de abril, 26 de agosto, 28 de agosto y 24 octubre de 2013: - Constitución de reserva legal (notas 9 b)

25.909.166

- Constitución de reserva voluntaria no distribuible (Notas 9 b)

120.199.439

120.199.439

(120.199.439)

Decisión de la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 26 de agosto: - Escision de inversiones permanentes (Notas 1 y 9)

(20.960.000)

-

Resultado del ejercicio 2013 Saldos al 31 de diciembre de 2013

294.578.000

90.078.224

157.769.000

331.115.040

578.962.264

(20.960.000) 87.203.332

87.203.332

87.203.332

960.743.596

Las notas 1 a 14 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.

Jorge Mujica Gianoli Gerente General

Christian Hausherr Ariñez Gerente de Finanzas y Mercado de Capitales

Sarah Peñaloza Miranda Gerente de Contabilidad

Estados Financieros y Notas pág. 57

NOTA 1 – ORGANIZACIÓN a) Organización de la Sociedad • Datos sobre la entidad El Banco de Crédito de Bolivia S.A. (“BCP” o el “Banco”), tiene su origen en el Banco Popular S.A., el cual, a su vez, fue constituido sobre la base del patrimonio del Banco Popular del Perú S.A. - Sucursal Bolivia y el aporte de otras entidades financieras públicas del Perú. El Banco Popular del Perú - Sucursal Bolivia, inició sus actividades el 5 de marzo de 1942. La Resolución de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de esa fecha, le facultó ejercer la actividad bancaria en la forma y términos definidos por la Ley de Bancos y Entidades Financieras del Estado Plurinacional de Bolivia. La Junta Extraordinaria de Accionistas del Banco Popular S.A., celebrada el 7 de febrero de 1994, acordó cambiar la antigua denominación del Banco. El nombre actual del Banco fue autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante Resolución SB. Nº 106/94 del 20 de Mayo de 1994 e inscrito en la Dirección de Registro de Comercio y Sociedades por Acciones por Resolución Administrativa Nº 01462 del 30 de Mayo de 1994. El Banco es parte de Credicorp, uno de los conglomerados financieros más importantes de Latinoamérica con presencia en varios países de la región. Entre las empresas más importantes de Credicorp se encuentran el Banco de Crédito del Perú, el banco más grande del vecino país, El Pacífico-Peruano Suiza Compañía de Seguros y Reaseguros, una de las compañías de seguros líderes en el Perú y Credicorp Capital, un banco de inversión regional con presencia en Chile, Colombia y Perú. Al 31 de diciembre de 2013, Credicorp cuenta con más de 27.000 empleados, activos totales por más de USD42.000 millones y un patrimonio neto que supera los USD4.100 millones. La imagen proyectada hoy por el Banco es la de una institución moderna, innovadora y sobre todo, con una excelente calidad de servicio. El Banco de Crédito de Bolivia S.A. tiene la cartera más sana y con una de las mayores coberturas del sistema, lo que aunado a un sólido respaldo internacional, lo ubica como una de las instituciones líderes dentro del sistema financiero nacional. • Cambios en el conglomerado financiero en Bolivia En línea con la estrategia de Credicorp de aglutinar los negocios no bancarios en vehículos legales separados, los accionistas del Banco de Crédito de Bolivia S.A. reunidos en Junta General Extraordinaria de fecha 18 de febrero de 2013, aprobaron un proyecto de escisión mediante el cual el Banco escinde su participación accionaria en Credibolsa Agencia de Bolsa S.A., Crediseguro Seguros Personales S.A. y otros activos, a favor de un holding financiero denominado Inversiones Credicorp Bolivia S.A. El proyecto fue autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI mediante Resolución ASFI N° 638/2013 de 30 de septiembre de 2013, y perfeccionado el 7 de octubre de 2013 a través de la escritura pública N°4.722/2013. A continuación el detalle de los activos escindidos de los estados financieros del Banco con la consecuente disminución del capital: Credibolsa Agencia de Bolsa S.A. Crediseguro Seguros Personales S.A. Otros menores Disminución de capital pagado

Bs 13.654.205 7.233.984 71.811 20.960.000

La escisión permite que los activos transferidos descritos, pasen a ser administrados por Inversiones Credicorp Bolivia S.A., como parte de la estrategia de Credicorp de mantener una sociedad en Bolivia, que realice actividades de mercado de capitales y administración de las inversiones no relacionadas directamente al negocio bancario.

Memoria anual 2013 pág. 58

Al 31 de diciembre de 2012 el conglomerado financiero en Bolivia tenía la siguiente composición: Entidad Controladora Banco de Crédito de Bolivia S.A. Banco de Crédito de Bolivia S.A. Credibolsa Agencia de Bolsa .S.A

% Participación 99.798% 48.000% 99.879%

Entidad Controlada Credibolsa Agencia de Bolsa S.A. Crediseguro Seguros Personales S.A. Credifondo SAFI S.A.

Al 31 de diciembre de 2013, Credibolsa Agencia de Bolsa S.A. mantenía su participación accionaria de 99.879% en Credifondo SAFI S.A. • Cambios en la organización Los cambios más importantes durante la gestión 2013 fueron: •

El Señor Rodrigo Valdez Goytia se hizo cargo de la dirección de la División Sistemas y Procesos, en reemplazo del Señor Jorge Flores Armijo.



El Señor Orlando Quiroga Iriarte fue designado como Gerente Ciudad de El Alto. Este cambio está orientado a impulsar los negocios en esta ciudad.



El Señor Jose Quevedo Castro-Castañeda se hizo cargo de la Gerencia Área Microcrédito en remplazo del Señor Luis Neyra Olaza.



La División Gestión de Desarrollo Humano, Relaciones Institucionales y Responsabilidad Social Empresarial incluye en su ámbito de desempeño, al área de Marketing.

Estos cambios responden a un habitual comportamiento organizacional que favorece el aprendizaje continuo y al desarrollo de los colaboradores del Banco. • Principales objetivos El Banco de Crédito de Bolivia S.A. se fijó los siguientes objetivos para la gestión 2013: • • • • • • •

Mantener su alta calidad de servicio al cliente, Mantener la calidad de la cartera, Mantener una cobertura conservadora de previsiones en relación a la cartera en mora, Mantener una importante participación de mercado, Mayor eficiencia de gastos operativos en relación al total de ingresos, Contar con personal altamente capacitado y motivado, Enfocarse en segmentos de alto margen y nuevos negocios.

• Oficinas departamentales El Banco de Crédito de Bolivia S.A. está presente en casi todo el territorio nacional, cuenta con 8 sucursales que conforman tres regiones, detalladas a continuación: Región Occidente Región Centro Región Oriente

La Paz Oruro Cochabamba Chuquisaca Potosí Santa Cruz Tarija Beni

Estados Financieros y Notas pág. 59

La red de canales de atención y ventas del Banco cuenta con 46 oficinas, 5 oficinas externas, además, adicionalmente contamos con 50 Agentes BCP, que mediante la figura del corresponsal no financiero extiende nuestra red a zonas de baja bancarización o que exigen mayor presencia de nuestra institución. • Canales electrónicos de autoservicio El Banco de Crédito de Bolivia S.A. cuenta con una extensa red de 246 Cajeros Automáticos distribuidos estratégicamente a nivel nacional. Asimismo, dedicados a satisfacer las necesidades de nuestros clientes continuamos incrementando las funcionalidades en nuestra la plataforma de Banca por Internet, amigable, de fácil uso y principalmente segura, gracias al Creditoken. A principios de este año lanzamos el canal de Banca Móvil aplicación diseñada para smartphones, la primera de su tipo en el sistema financiero boliviano. A la fecha contamos con más de 5,860 usuarios registrados y un crecimiento transaccional de enero a diciembre de 2013, de más del 200%. Las ventas del Creditoken, herramienta esencial para la seguridad de las transacciones a través de Banca por Internet (Homebanking) y Banca Móvil, se han incrementado año tras año llegando a tener un stock de más de 54.908 Creditokens afiliados. • Promedio de empleados El Banco de Crédito de Bolivia S.A. durante las gestiones 2013 y 2012 tuvo el siguiente número de empleados: 2013 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

2012 1.536 1.551 1.589 1.613 1.629 1.637 1.641 1.658 1.678 1.668 1.665 1.666

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.296 1.320 1.337 1.363 1.428 1.461 1.464 1.475 1.493 1.505 1.512 1.536

b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad y el marco económico nacional: • Cambio de legislación En fecha 21 de agosto de 2013 se promulgó la Ley N°393 de Servicios Financieros que después de 20 años de vigencia, abroga la ley N°1488 de Bancos y Entidades Financieras de abril de 1993. Esta ley entró en vigencia el 21 de noviembre de 2013. La nueva Ley se encuentra en proceso de reglamentación. Sin embargo, de manera general se conoce que profundizará la regulación del sistema financiero, limitará las tasas de interés para créditos productivos y de vivienda de interés social así como para operaciones de depósito y fijará las comisiones sobre servicios, entre otros aspectos. Del mismo modo, definirá que las entidades de intermediación financiera deban destinar un porcentaje de sus utilidades anuales adicionales para cubrir programas de responsabilidad social. • Hechos importantes sobre la situación del Banco En fecha 23 de octubre de 2013 el Banco registró contablemente la escisión de las inversiones permanentes que poseía en Credibolsa Agencia de Bolsa S.A., Crediseguro Seguros Personales S.A. y de otros activos, así como la consecuente la disminución del capital pagado por Bs20.960.000 según se manifiesta en Nota 1 inciso a). Al 31 de diciembre de 2013, el Banco de Crédito de Bolivia S.A. alcanzó un patrimonio contable de Bs960,7 millones; activos por Bs11.583,5 millones y pasivos por Bs10.622,7 millones.

Memoria anual 2013 pág. 60

La Junta General Ordinaria de Accionistas de 30 de enero de 2013, definió el tratamiento de las utilidades correspondientes a la gestión 2012 que ascienden a Bs146.108.605, de la siguiente manera: Constitución de Reserva Legal Constitución de Reserva Voluntaria no Distribuible (*) Resultados Acumulados

Bs 25.909.166 47.145.136 73.054.303 146.108.605

Posteriormente mediante Juntas Generales Ordinarias de Accionistas de fechas 26 de abril, 28 de agosto y 24 de octubre de 2013, se determinó transferir los resultados acumulados a la Reserva Voluntaria No Distribuible, cuyo saldo al 31 de diciembre de 2013 tiene la siguiente conformación: Reserva Voluntaria No Distribuible Saldo 31 de diciembre 2012 Incremento Junta de Accionistas de fecha 30 de enero de 2013 (*) Incremento Junta de Accionistas de fecha 26 de abril de 2013 (*) Incremento Junta de Accionistas de fecha 28 de agosto de 2013 (*) Incremento Junta de Accionistas de fecha 24 de octubre de 2013 (*) Saldo al 31 de diciembre de 2013

Bs 210,915,601 47.145.136 7.305.430 29.221.720 36.527.153 331.115.040

(*) El tratamiento contable y su correspondiente aplicación en el Patrimonio Neto para cómputo de relaciones y límites, se encuentra detallado en las notas 9 “patrimonio” y 10 “ponderación de activos y suficiencia patrimonial”. Al 31 de diciembre de 2013, el desempeño del Banco ha permitido un margen financiero óptimo y resultados acumulados positivos que alcanzaron a Bs87,2 millones, que generan un ROE de 9.30% y un ROA de 0,82% ambos anualizados. La Cartera Bruta de créditos directos y contingentes alcanzó a Bs7.313,8 millones y Bs1.843,1 millones, respectivamente. A diciembre 2013, la calidad de la cartera refleja 1,34% de mora respecto de las colocaciones brutas y la cobertura de la cartera en mora es de 192.53% (considerando las previsiones específicas y genéricas). El Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP) al cierre de la gestión alcanzó el 13,69%. Los depósitos del público alcanzaron Bs10.061,7 millones, de los cuales las obligaciones con el público a la vista corresponden al 35.04% del total; obligaciones en cuentas de ahorros el 29.48%; los depósitos a plazo fijo el 32.84% y por último los otros depósitos que alcanzan el 2.64%. • Calificación de riesgo En cumplimiento a lo establecido en el Reglamento para Entidades Calificadoras de Riesgo, emitido por la ASFI, el Banco de Crédito de Bolivia S.A. contrató a las Empresas AESA Ratings y Moody´s Latín América como calificadoras de riesgo para la gestión 2013, quienes otorgaron al Banco las calificaciones de AAA como emisor; calificaciones que mantiene el Banco desde gestiones pasadas. Las calificaciones del Banco de Crédito de Bolivia S.A., se fundamentan en el respaldo Corporativo de Credicorp; así como en la favorable evolución de su situación financiera; las políticas conservadoras del manejo de riesgo y liquidez; los sólidos indicadores financieros; la calidad de cartera; la rentabilidad, su posición competitiva y dimensión. • Gestión integral de riesgos La gestión integral de riesgos, se constituye en una de las prioridades del Banco, para ello se cuenta con políticas basadas en los siguientes principios: • • •

Independencia de la función de riesgos en relación a las unidades de negocio. Enfoque global, mediante el tratamiento integral de los factores de riesgo y unidades de negocio. Soporte a la gestión de negocio y riesgo.

Estados Financieros y Notas pág. 61

La gestión y control de riesgos se encuentra estructurada a partir de las siguientes etapas: • • • • •

Establecimiento de las políticas Identificación de riesgos, a través de una constante revisión y seguimiento de exposiciones, productos y operaciones. Medición de riesgos mediante la aplicación de metodologías. Comunicación de informes por parte de los responsables de gestión de riesgos a los niveles correspondientes. Control de riesgos.

• Administración de riesgos de mercado Entre enero y diciembre de 2013, el Servicio de Riesgo de Mercado realizó la medición y análisis de la exposición del riesgo de mercado, verificando el cumplimiento de las políticas, procedimientos y aplicando los distintos modelos de medición para el control, seguimiento y mitigación de los riesgos de liquidez, de tasas y tipo de cambio. Al igual que en gestiones anteriores, durante esta gestión, las reuniones mensuales del Comité de Activos y Pasivos (ALCO) y del Comité de la Unidad de Gestión de Riesgo, permitieron supervisar la gestión de los riesgos de liquidez, tasas y tipo de cambio y de analizar las exposiciones del Banco a los distintos riesgos de mercado contrastándolas con los límites aprobados y con la coyuntura existente. Adicionalmente, con las distintas herramientas de análisis y control de los riesgos, se han simulado las diferentes opciones de inversión, financiamiento y de estructura de balance, permitiendo tomar mejores decisiones en el Área de Tesorería. Asimismo, ante cualquier cambio adverso en las captaciones o las condiciones de mercado, el Banco administra un flujo de caja semanal, indicadores de cobertura de liquidez diarios y un plan de contingencia que permite contar con la liquidez necesaria ante diferentes escenarios de estrés. • Administración de riesgos de crédito El objetivo del proceso de administración de riesgo de crédito es identificar, medir, monitorear e informar a las instancias correspondientes respecto a los riesgos de crédito asociados a la actividad del Banco. Para lograr el objetivo indicado, durante la gestión 2013 las áreas responsables de la administración del riesgo de crédito efectuaron una labor permanente de control de límites de concentración de la cartera de créditos por prestatario y grupo económico, por tipo de crédito, sector económico y región geográfica; seguimiento periódico de la evolución de la mora y la calidad de la cartera según categoría de riesgo, revisando también las calificaciones de los clientes del Banco en el resto del sistema financiero con el propósito de anticipar posibles deterioros. En lo relacionado a la Banca Minorista se hace seguimiento sobre la evolución de indicadores de calidad de cartera, precios, análisis de cosechas, roll rates y niveles de aprobación, con el objetivo de identificar, medir, monitorear y establecer un equilibrio entre riesgo y rentabilidad de los productos con los que se atiende los diferentes segmentos. • Gestión de riesgo operacional Al 31 de diciembre de 2013, el Área de Riesgo Operativo enfocó sus actividades en la revisión de ciento trece (113) solicitudes expresas de las diferentes áreas del Banco. Se llevó a cabo el piloto de PAAE-RO descentralizado (Proceso Anual de Auto-Evaluación de Riesgos de Operación) relevando la información y evaluando riesgos y controles de siete (7) procesos definidos para el mismo.

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Asimismo, se trabajó en la actualización de la base de datos para el registro de información de eventos de pérdida y la base de gestión de contratación de proveedores críticos. En cuanto al proceso de continuidad de negocios se desarrollaron tres análisis de impacto en el negocio en coordinación con las áreas involucradas. • Sistema de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo En cumplimiento a disposiciones legales vigentes del Estado Plurinacional de Bolivia y como Política Corporativa, el Banco de Crédito de Bolivia S.A., cuenta con un Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo, destinado a prevenir que los productos y servicios que brinda, sean utilizados para encubrir dinero producto de actividades ilícitas. Este sistema es actualizado tomando las mejores prácticas de organismos internacionales (como el Grupo de Acción Financiera Internacional - GAFI) y procedimientos de control de Credicorp. Estas políticas están basadas en cuatro pilares fundamentales: “conozca a su cliente”, “conozca su mercado”, “conozca a su empleado” y “conozca a su banco corresponsal”; las que son de cumplimiento obligatorio para todos los colaboradores de la organización. Durante la gestión 2013, se continuó trabajando activamente en la implementación de las iniciativas desarrolladas a nivel del sistema financiero local, conjuntamente con los demás bancos del sistema y con los entes reguladores (Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y la Unidad de Investigaciones Financieras). • Sistema de cumplimiento normativo Como parte de Credicorp y en cumplimiento a las disposiciones legales emanadas en agosto de 2011 por la Superintendencia de Bancos, Seguros y AFP del Perú, las cuales establecen un marco regulatorio para gestionar la función de cumplimiento de las empresas supervisadas, el Banco de Crédito de Bolivia S.A. incorporó dentro de sus funciones el cumplimiento normativo. Durante la gestión 2013, se reforzaron los lineamientos básicos de ética y lineamientos de conducta establecidos en las políticas corporativas de Credicorp. Adicionalmente, se realizaron los monitoreos correspondientes a las políticas implementadas. • Operaciones o servicios descontinuados y sus efectos El Banco mantiene su estrategia de mediano plazo y no se han descontinuado productos o servicios a diciembre 2013. • Planes de fortalecimiento, capitalización o restructuración El Banco ha trabajado en los últimos años en mantener un nivel adecuado de patrimonio, una alta calidad de cartera, inversiones de bajo riesgo y una adecuada diversificación en sus fuentes de fondeo. Esto ha permitido que el Banco de Crédito de Bolivia S.A. se constituya en una de las instituciones más sólidas del Sistema Financiero Boliviano, logrando importantes reconocimientos durante los últimos años. El Banco de Crédito de Bolivia S.A. tiene como estrategia mantener los estándares más altos en su gestión integral de riesgos y los niveles adecuados de capital para una gestión segura y sólida. El nivel de adecuación patrimonial es monitoreado de manera mensual y proyectado para los próximos años, lo cual permite una planificación dinámica de los niveles de capital necesarios para una gestión adecuada, hecho que se hace evidente a través de las decisiones de los accionistas en las juntas realizadas en fechas 30 de enero, 26 de abril, 28 de agosto y 24 de octubre de 2013 referidas al incremento de la Reserva

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Voluntaria por la suma de Bs47.145.136, Bs7.305.430, Bs29.221.720 y Bs36.527.153 respectivamente, y de una Reserva Legal constituida en la junta del 30 de enero por Bs25.909.166, que permitieron incrementar el capital primario del Banco que forma parte del Patrimonio Neto. En la gestión 2011 el Banco obtuvo de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) la no objeción para adicionar al patrimonio neto hasta el 50% de la previsión cíclica requerida. Adicionalmente, con el propósito de mejorar su estructura patrimonial, tal como se manifiesta en la nota 8 inciso o), el Banco ha emitido bonos subordinados denominados “Bonos Subordinados – Banco de Crédito de Bolivia S.A. – Emisión I”, por Bs70.000.000, importe que forma parte del patrimonio neto utilizado para el cómputo de relaciones y límites, a partir del 15 de noviembre de 2013. • Responsabilidad social empresarial (RSE) A la fecha existen 2 ámbitos de desarrollo de responsabilidad empresarial: 1. Programas dirigidos a la bancarización de la comunidad: El Banco tiene un compromiso claro con la Bancarización que se expresa a través de nuestros programas de RSE, especialmente de aquellos enfocados al desarrollo del segmento de Banca Minorista, con los subsegmentos de Pequeña y Mediana Empresa (PYME), apuntando también al crecimiento del segmento de Personas Naturales. El Banco contribuye al desarrollo del país ofreciendo mayor accesibilidad a los servicios bancarios con soluciones financieras innovadoras y generando un claro beneficio a cientos de miles de ciudadanos bolivianos. Agentes BCP Canal de atención alternativo, es un punto de atención del BCP que llega a zonas desatendidas por los bancos, que se instala en tiendas de barrio, farmacias, ferreterías y otros y permite al público de la zona, realizar operaciones bancarias. A su vez impulsan el desarrollo económico de diversas comunidades satisfaciendo las necesidades financieras de miles de bolivianos. El BCP cuenta con 50 puntos de atención Agente BCP en 6 departamentos de Bolivia (La Paz, Cochabamba, Santa Cruz, Sucre, Potosí, Oruro), donde se puede realizar hasta 5 transacciones básicas (depósitos, retiros, compra y venta de moneda extranjera, pago de servicios y consulta de saldos) hasta un monto no mayor de USD 500 o su equivalente en bolivianos. ABC de la Banca Microprograma de comunicación radiofónica emitido en castellano, aymara y quechua con el cual se busca brindar información sobre productos y servicios bancarios de forma que la población pueda tomar decisiones financieras sobre una base informativa clara y transparente. Es una campaña de Responsabilidad Social, que busca educar en términos y conceptos financieros a la comunidad, clientes y usuarios mediante información clara, transparente y necesaria. Los mensajes transmitidos en castellano, aymara y quechua, mediante cuñas radiales se enfocan en temas relevantes como: El ahorro, Cuenta de ahorros, Créditos, Clonación, Comisiones bancarias, Giros, Tarjeta de crédito, Tarjeta de débito, El Cambiazo, La Cuenta corriente, Clausura de cuentas, Crédito hipotecario, Créditos Pyme, Fondos retenidos, Pishing y Reclamos SARC. Esto permite que nuestros clientes y la comunidad conozcan y comprendan temas que los vinculan a nuestra organización, y genera una plataforma de información permanente que crea confianza a través de una modalidad de comunicación amplia y democrática.

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Foro PYME El Foro de Desarrollo PyME Bolivia es una actividad que forma parte del programa de educación financiera del Banco de Crédito BCP, y busca generar una plataforma de intercambio de conocimientos y saberes entre empresarios de la pequeña y mediana empresa para conseguir fortalecer esas unidades productivas en el país. Es el principal evento de promoción, apoyo y financiamiento de micro, pequeñas y medianas empresas, y pequeños agricultores del país. Se desarrolló por primera vez en Bolivia en el año 2012 como una iniciativa del BCP que se realizó en 4 ciudades de Bolivia (La Paz, El Alto, Cochabamba y Santa Cruz) y en el año 2013 en 8 ciudades de Bolivia (La Paz, El Alto, Cochabamba, Sucre, Oruro, Potosí, Tarija y Santa Cruz). El Foro de Desarrollo PyME Bolivia es un proyecto innovador que forma parte de nuestros programas de Responsabilidad Social, que busca impactar positivamente en el sector de los micro, pequeños y medianos empresarios. La masiva concurrencia de sector en los ocho departamentos donde se realizó este evento, compromete al Banco a apoyar el modelo de fortalecimiento económico que se visualiza en el país. El Foro además ofrece a sus participantes excelentes oportunidades para conocer e interactuar con inversionistas privados del sector, instituciones microfinancieras, agencias de desarrollo, empresas de consultoría, entre otros actores importantes del sector. 2. Programas de RSE de apoyo a la comunidad, salud, educación y medio ambiente Operación Sonrisa Programa de apoyo en salud a la niñez boliviana con problemas de labio leporino y paladar hendido. Trabajamos a través de nuestro Voluntariado realizando recolección de fondos para lograr que la misión de médicos internacionales llegue a nuestro país para realizar operaciones completamente gratuitas a los niños y jóvenes bolivianos y para traslado gratuito de niños hasta Santa Cruz para acceder a operaciones gratuitas de labio leporino y paladar hendido. En este año se ha logrado operar a más de 200 niños. Programa Transparencia Los clientes del BCP reciben información, clara, precisa y oportuna a través de contratos y extractos que están redactados en lenguaje sencillo, comprensible y en formato legible. Esto facilita la toma de decisiones informadas con relación a las operaciones y servicios del Banco que desean controlar y/o utilizar. Así mismo se tiene información disponible acerca de condiciones de los productos y servicios ofertados, así como un equipo de asesores de venta y servicio capacitados para explicar a los clientes detalles, consultas y dudas que puedan tener. Ofrece a sus clientes información clara, precisa y transparente sobre los contratos y tarifas de nuestros productos y servicios. Esta iniciativa promueve una relación más equitativa con los clientes quienes en última instancia tomarán la decisión de contratar el producto y/o servicio en este Banco o en otro conociendo a detalle las condiciones e información que requieran para tomar dicha decisión. • Principales reconocimientos Durante la gestión 2013, el BCP fue reconocido con los siguientes premios: • •

Premio al “Banco del Año en Bolivia”, otorgado por la revista The Banker, Noviembre de 2013. Premio a la “Excelencia Empresarial Paul Harris” en Responsabilidad Social Empresarial, otorgado por el Rotary Club Chuquiago Marka, octubre de 2013.

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• • • •

Premio Nacional a la “Calidad IB en Responsabilidad Social”, septiembre de 2013. Premio como el “Mejor Banco de Bolivia “, por octavo año consecutivo, otorgado por Global Finance, agosto de 2013. Global Finance distinguió al BCP como “Mejor Banca por Internet para personas” de Bolivia, Julio de 2013. Global Finance distinguió a Credinet Web del BCP como “Mejor Banca por Internet para empresas” de Bolivia, Julio de 2013.

• Impacto de la situación económica y del ambiente financiero internacional La Reserva Federal (FED) de Estados Unidos inició, en diciembre 2013, el Tapering del QE, la reducción gradual de compras de Bonos del Tesoro y activos respaldados por Hipotecas (MBS iniciales en inglés) de USD 85 mil millones a USD 75 mil millones. Por lo que las compras de MBS pasarán de USD 40 mil millones a USD 35 mil millones, mientras que las compras de bonos se reducirán de USD 45 mil millones a USD 40 mil millones. El recorte de las compras se realizó con la cautela suficiente para evitar la subida abrupta de las tasas de interés del sistema, como ocurrió entre mayo y junio de 2013. A partir de ello se le dará un mayor uso al Forward Guidance como herramienta de política monetaria para poder tener mayor tracción sobre la economía, y mantener las expectativas de política acomodaticia en lo que concierne a la tasa de referencia. Respecto al mercado laboral durante la gestión hubo una generación de empleo importante, con un promedio de 182 mil nuevos empleos por mes, siendo el primer semestre el periodo en el que hubo más dinamismo en la creación de empleo. La tasa de desempleo se disminuyó de 7.9% en enero a 6.7% en diciembre, sin embargo hay que recalcar que durante el periodo la tasa de participación en la fuerza laboral disminuyó de 63.6% a 62.8% lo cual tuvo un fuerte impacto para el descenso de la tasa. La inflación estuvo controlada durante el año registrando hasta noviembre 1.2%, dato por debajo del rango meta de 2.0%. La baja inflación da lugar a riesgos de deflación en la economía por lo que la FED mantendría la tasa de referencia en 0.25% siempre y cuando la inflación esté por debajo de 2.0%. En el contexto de la Eurozona, el bloque económico logró salir de la recesión registrando tasas de crecimiento positivas de 0.3% y 0.1% en el segundo y tercer trimestre respectivamente. A pesar de ello la recuperación de la actividad económica aún es frágil, ya que aún se presenta el contexto de débil demanda y baja inversión en el interior del bloque. Los indicadores de actividad de servicios y manufactura, pasaron del terreno de contracción a situarse en el de expansión (por encima de 50 pts.), indicadores que básicamente han sido impulsados por la economía alemana y la recuperación en algunos países periféricos como Irlanda y Portugal. En lo que concierne a la política económica, el Banco Central Europeo continuó con la política monetaria expansiva, reduciendo la tasa de referencia de 0.5% a 0.25%, ello para que el crédito pueda llegar al sector real de la economía europea. En lo que concierne al mercado laboral la tasa de desempleo se incrementó de 12.0% en enero a 12.1% en noviembre, manteniéndose estable durante el año, lo cual indica que la destrucción de empleo está disminuyendo en la región. Las primas de riesgo durante la gestión no evidenciaron alta volatilidad, salvo por algunos eventos de crisis sociales y políticas en Portugal, Chipre y España que ocasionaron incrementos en las tasas de rendimiento. La tendencia en la región fue sesgada a la baja. Durante el año 2013 el precio del barril de petróleo WTI aumentó en 7.2%, en una coyuntura de alta volatilidad del precio que fue afectado principalmente por la debilidad en la actividad de los países emergentes, por la recuperación en los países avanzados, por conflictos geopolíticos en el medio oriente, y también por la importante acumulación de inventarios en EE.UU. El precio del barril de petróleo cerró en USD 98.42. El precio del oro, evidenció una caída de 28% durante 2013, básicamente afectado por la incertidumbre del inicio del Tapering en EE.UU. La onza troy de oro a fines de 2013 cotizó en USD 1,205. El precio de la soya cayó en 7% durante 2013, debido a la buena cosecha favorecida por los fenómenos climatológicos causando importantes producciones en Brasil, Argentina y EE.UU. El precio de la soya hacia finales de 2013 cerró en USD 486.8 la tonelada métrica. En la economía boliviana, el sector externo durante el periodo enero-noviembre 2013 registró un superávit comercial de USD 2,831 millones, menor en USD 519 millones o 15.5% al registrado en mismo periodo de 2012. Las exportaciones crecieron en 3.1%, mientras que las importaciones lo hicieron en 11.5%.

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En el periodo enero-noviembre 2013 las exportaciones alcanzaron la cifra de USD 11,139 millones. Las exportaciones estuvieron impulsadas por el dinamismo de los sectores de: Hidrocarburos con USD 5,987 millones (53.7%), Manufacturas con USD 2,141 millones (19%), Minerales con USD 1,789 millones (16%), Agrícolas con USD 656 millones (5.8%) y Reexportaciones con USD 566 millones (5.5%). Por el lado de las importaciones, éstas ascienden a USD 8,307 millones. En la composición de importaciones encabezan: Materias Primas con USD 3,975 millones (48%), luego Bienes de Capital con USD 2,511 millones (30%), Bienes de Consumo con USD 1,774 millones (21%), y Diversos y Efectos Personales USD 47 millones (0.6%). El saldo de la deuda pública a diciembre de 2013 registra USD 10,682 millones, monto superior a los USD 8,866 registrados en mismo periodo de 2012, incrementándose en 20%. La deuda externa asciende a USD 5,256 millones, evidenciando un incremento de 25% principalmente a causa de la emisión de los Bonos Bolivia por un monto de USD 500 millones. La deuda externa está compuesta por 66% de deuda multilateral, 15% de deuda bilateral y 19% de otros. La deuda interna registró USD 5,426 millones, teniendo un incremento de 16%, ésta se compone por 52% de deuda con el sector público no financiero y 48% con el Banco Central de Bolivia. Las Reservas Internacionales Netas (RIN) a diciembre ascienden a USD 14,430, superior en USD 503 millones o 4.0% al monto del mismo periodo de 2012. El crecimiento de las RIN estuvo bastante limitado debido a la disminución en las reservas de oro que cayeron en 27% a USD 1,647 MM, ello a causa de la caída en la cotización internacional del oro, además de los desembolsos de créditos a las empresas estatales estratégicas y a la conformación del FINPRO (Fondo para la Revolución Industrial Productiva). El Índice de Precios al Consumidor registró una variación mensual positiva de 0.08% en el mes de diciembre, una inflación acumulada y a 12 meses de 6.48%, cifra por encima de la meta de 4.8% establecida por el Gobierno. El comportamiento de la inflación durante este año, al menos durante el segundo semestre, estuvo afectado por el rubro de Alimentos y Bebidas no Alcohólicas debido a fenómenos climatológicos que ocasionaron problemas de oferta y desabastecimiento de bienes de primera necesidad en los mercados a nivel nacional, principalmente durante los meses de agosto y septiembre en los cuales se registraron fuertes incrementos del índice de precios. Ante esta situación el Estado implementó las siguientes medidas para mitigar las presiones inflacionarias: i) Arancel cero a la importación de tomate, ii) Mayores facilidades para la importación de harina de trigo y iii) Un pacto con la industria avícola para fijar el precio de la carne de pollo. A esto se sumó un retiro más agresivo del exceso de liquidez en la economía por parte del Banco Central de Bolivia, mediante las Operaciones de Mercado Abierto, Certificados de Depósito y el Encaje Extraordinario. El tipo de cambio en el país no tuvo variaciones en el año, y se mantiene en Bs 6,96 por USD la venta y Bs 6,86 USD la compra. Al 31 de diciembre de 2013, los depósitos en moneda nacional en el sistema financiero representan el 77.1% del total de depósitos y la cartera en moneda nacional representa el 88.8% del total de la cartera. NOTA 2 – NORMAS CONTABLES A continuación se describen los principios contables más significativos aplicados por el Banco en la elaboración de los estados financieros: a) Base de presentación de los estados financieros Los estados financieros del Banco han sido preparados de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las cuales son concordantes con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, excepto en lo relativo al ajuste por inflación de los estados financieros según se informa en la nota 2 inciso a. i) y en la constitución de previsiones genéricas cíclicas descritas en la nota 2 inciso h. iv).

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Las normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero utilizadas por el Banco para la preparación de sus estados financieros, han sido aplicadas de manera consistente entre los periodos que se informan. i. Consideración de los efectos de la inflación Por disposición de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, el efecto de la pérdida en el poder adquisitivo de la moneda sobre los estados financieros, no es contemplado a partir del ejercicio económico 2008. ii Uso de estimaciones La preparación de los estados financieros, de acuerdo con las normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de Bolivia, requiere que la Gerencia del Banco realice estimaciones y suposiciones que afectan la exposición de activos, pasivos y contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados reales podrían ser diferentes de las estimaciones realizadas, debido, entre otras causas, a que no es posible determinar con certeza los efectos reales que producirá el contexto económico vigente. Sin embargo, estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento con el marco contable y normativa legal vigente. iii Presentación de estados financieros Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se prepararon sobre la base de los estados financieros combinados de las oficinas del Banco, ubicadas geográficamente en Chuquisaca, La Paz, Cochabamba, Oruro, Potosí, Tarija, Santa Cruz y Beni. iv Criterios de valuación - Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor (CMV) y Unidad de Fomento de Vivienda (UFV) Los activos y pasivos en moneda extranjera y moneda nacional con mantenimiento de valor y las operaciones indexadas a la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV), se valúan a su valor nominal en la moneda de origen y son convertidas a los tipos de cambio y/o índices informados por el Banco Central de Bolivia a la fecha de cierre de cada ejercicio. En las operaciones indexadas al dólar estadounidense se utiliza el tipo de cambio de compra de esa divisa. Las diferencias de cambio y mantenimiento de valor resultantes se registran en los resultados del ejercicio en la cuenta “Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor”. b) Cartera Los saldos de cartera exponen el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre de cada ejercicio, excepto los créditos calificados en las categorías de riesgo D, E y F, así como la cartera vencida y en ejecución, por los que no se registran los productos financieros devengados. La previsión de cartera está calculada en función de la evaluación efectuada por el Banco sobre el total de la cartera existente. Dicha evaluación se realizó tomando en cuenta los lineamientos establecidos en el Anexo 1 de las Directrices Básicas para la Gestión del Riesgo de Crédito y el Reglamento de Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos, vigente al 31 de diciembre de 2013, que forma parte de la Recopilación de Normas emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de Bolivia. La previsión específica constituida al 31 de diciembre de 2013 y 2012 para cartera incobrable directa es de Bs116.967.010 y Bs119.841.912 respectivamente y para cartera contingente por Bs6.297.781 y Bs4.071.416 respectivamente. Adicionalmente al 31 de diciembre de 2013 y 2012 se tiene constituido una previsión genérica voluntaria de Bs30.814.934 y Bs7.146.072 respectivamente.

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En noviembre de 2013 el Banco registró con cargo a los resultados del ejercicio, una “previsión genérica por factores de riesgo de incobrabilidad adicional” por Bs40.992.793, dando cumplimiento a lo requerido por la ASFI a través de su informe ASFI/DSR I/R-154959/2013 de inspección ordinaria de riesgo de crédito con corte al 31 de julio de 2013, fechado el 11 de octubre de 2013 y remitido al Banco mediante carta ASFI/ DSR I/R–181957/2013 de fecha 29 de noviembre de 2013; al mismo tiempo revirtió la previsión que por el mismo concepto mantenía constituida al 31 de diciembre de 2012 por un total de Bs10.453.302 quedando un efecto neto en los resultados del ejercicio de Bs30.539.491. Como se menciona en la nota 2.h inciso iv), al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco ha constituido una previsión genérica cíclica de Bs98.761.684 y Bs90.066.454 respectivamente, de las cuales Bs37.726.123 para ambas gestiones, forman parte del cálculo del patrimonio neto del Banco, utilizado para la determinación de relaciones y límites. El objetivo de esta previsión es para evitar subestimar posibles riesgos en tiempos en los que el ciclo económico es decreciente, asimismo, esta previsión permite contar con una cobertura para pérdidas no identificadas en aquellos préstamos en los que el deterioro aún no se ha materializado. c) Inversiones temporarias y permanentes i. Inversiones temporarias: Incluyen las inversiones en depósitos en otras entidades de intermediación financiera, depósitos en el Banco Central de Bolivia (BCB), valores representativos de deuda adquiridos por el Banco, que han sido efectuadas conforme a la política de inversión del Banco con el propósito de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes temporales de liquidez y que puedan ser convertibles en disponibilidades en un plazo no mayor a treinta (30) días; más los rendimientos devengados por cobrar. Las inversiones en títulos de deuda en moneda nacional y extranjera que cotizan en bolsa, tales como: Bonos, Letras del TGN, títulos valores del BCB y otros títulos valores, se valúan al menor valor entre el costo de adquisición más los rendimientos devengados por cobrar y su valor de mercado. Los depósitos a plazo fijo en entidades financieras locales y del exterior se valúan al menor valor entre el costo de adquisición y el valor de mercado, más los productos financieros devengados por cobrar a la fecha de cierre más cercana. Cuando el valor de mercado resulta menor, se reconocen previsiones por desvalorización del excedente. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco constituyó previsiones por Bs5.555.243 y Bs2.083.554 respectivamente, por menor valor de mercado respecto al valor en libros, tomando como hecho de mercado la marcación correspondiente al 31 de diciembre de 2013 y 2012. Las inversiones en Fondos de Inversión Abiertos y el Fondo RAL, se valúan a su valor neto de realización. ii. Inversiones permanentes: En este grupo se registran las inversiones en otras entidades de intermediación financiera, depósitos en el Banco Central de Bolivia, valores representativos de deuda adquiridos por la entidad y certificados de deuda emitidos por el sector público no negociables en bolsa. Estas inversiones no son de fácil convertibilidad en disponibilidades o siendo de fácil liquidación, por decisión del Banco y según la política de inversiones, se manifiesta la intención de mantener la inversión por más de treinta (30) días. Las inversiones cuyo plazo residual hasta su vencimiento sea menor o igual a 30 días se reclasifican a inversiones temporarias siempre y cuando cumplan con las condiciones establecidas para este tipo de inversiones. Los criterios de valuación aplicados a este grupo son los siguientes:

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Valores representativos de deuda:



Se valúan al menor valor entre el costo de adquisición y el valor de mercado.



Participación en entidades financieras y afines: La participación en sociedades en las que el Banco tiene influencia significativa se valúa a su valor patrimonial proporcional.



Otras participaciones:



Se encuentran valuadas y registradas al menor valor entre el valor de costo y su valor de mercado.

d) Bienes realizables Los bienes realizables están registrados a su valor de adjudicación, saldo de capital neto de previsiones por incobrabilidad o valores estimados de realización, el que fuese menor, al momento de la adjudicación; menos la correspondiente previsión por desvalorización. Los bienes adjudicados entre el 1 de enero de 1999 y el 31 de diciembre de 2002 han sido previsionados considerando el plazo de tenencia de dos años para bienes muebles y tres años para bienes inmuebles, tal como establece la Ley 2196 de Fondo Especial de Reactivación Económica y de Fortalecimiento de Entidades de Intermediación Financiera. Los bienes que fueron adjudicados desde el 1 de enero de 2003 hasta el 30 de septiembre de 2012, son previsionados según la Ley de Bancos y Entidades Financieras, Artículo 57°, por el 25% de su valor en libros a la fecha de adjudicación, el 50% al final del primer año de tenencia y el 100% al segundo año desde la fecha de adjudicación. Según dispone el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras, si el Banco se adjudica o recibe en dación de pago, bienes por cancelación de conceptos distintos a la amortización del capital, tales como intereses, recuperación de gastos y otros, éstos deben registrarse a valor de Bs1. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco no se ha adjudicado bienes por estos conceptos. La previsión por desvalorización para bienes realizables al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es de Bs3.804.572 y Bs3.853.950 respectivamente, y es considerada suficiente para cubrir las pérdidas que pudieran producirse en la realización de estos bienes. e) Bienes de uso Los terrenos y edificios existentes al 31 de mayo de 1992, se exponen a los valores resultantes del revalúo técnico practicado a esa fecha por un perito independiente, ajustados por inflación al tipo de cambio del dólar estadounidense hasta el 31 de diciembre de 2007. La depreciación acumulada es calculada utilizando el método de línea recta en base a los años de vida útil determinados por el técnico que efectuó la revalorización. El informe de revalúo fue aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero el 8 de julio de 1992 (Trámite Nº 5191). Las incorporaciones posteriores al revalúo técnico están valuadas a su costo de adquisición ajustados por inflación al tipo de cambio del dólar estadounidense hasta el 31 de diciembre de 2007; las incorporaciones posteriores a esa fecha se registran al costo histórico de adquisición. La depreciación es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren. El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.

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f) Otros activos •

Papelería, útiles y material de servicio. La papelería, útiles y materiales de servicios están valuados a su valor de costo, estos bienes en su conjunto no supera su valor estimado de realización.



Mejoras en Inmuebles Alquilados. El Banco registra en este rubro los cargos incurridos por mejoras e instalaciones incorporadas a inmuebles alquilados para uso de la entidad. Los conceptos incluidos en este rubro se valúan al valor de costo incurrido, menos la amortización acumulada. Las mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados se amortizan mensualmente en un plazo no superior al contrato de alquiler, a partir del mes siguiente de su incorporación.



Partidas Pendientes de Imputación. Las partidas pendientes de imputación se refieren en su mayoría a operaciones transitorias a ser regularizadas a los treinta (30) días siguientes de su contabilización; de ser aplicable, pasado dicho plazo, se constituye una previsión del 100% por irrecuperabilidad.



Activos Intangibles El Banco registra en este rubro los activos identificables de carácter no monetario y sin apariencia física (inmateriales), siempre y cuando sean separables de otros activos o se pueda disponer de ellos de forma individual, o surjan como consecuencia de un contrato u otro tipo de negocio jurídico. La vida útil del activo intangible no puede ser mayor a 5 años.

Los activos intangibles están valuados a su costo de adquisición o producción, menos la amortización acumulada y cualquier pérdida o deterioro en valor identificado. g) Fideicomisos constituidos Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el Banco no cuenta con fideicomisos constituidos, sin embargo, administra fideicomisos. Estos Fideicomisos son patrimonios autónomos que son contabilizados de manera separada en cuentas de orden en estricto apego a las normas contables en vigencia y al Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras de la ASFI, garantizando de esa manera que los activos de los fideicomisos o patrimonios autónomos no formen parte del activo ni del patrimonio del Banco. Los criterios de valuación para las cuentas contables de los Fideicomisos son los mismos que el Banco utiliza para sus propias operaciones, criterios que se encuentran consignados en el Manual de Cuentas para Bancos y entidades Financieras emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). h) Provisiones y previsiones Las previsiones y provisiones en el activo como en el pasivo, se efectúan en cumplimiento a normas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero incluidas en el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras, circulares específicas y regulaciones legales vigentes. i. Previsión para indemnizaciones al personal: La previsión para indemnizaciones al personal se constituye en favor de todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre de cada ejercicio. Según las disposiciones legales vigentes, transcurridos los tres primeros meses continuos de servicios, el personal ya es acreedor al beneficio social de indemnización que equivale a un mes de sueldo por año de servicio o las duodécimas respectivas por tiempos menores, incluso tratándose de retiro voluntario.

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ii. Provisión para vacaciones: La provisión para vacaciones se ha constituido para el personal en relación de dependencia que a partir del primer año continuo de servicios ya pueden ejercer su derecho al goce de vacación, y corresponde al valor equivalente al total de días devengados no tomados al cierre de cada ejercicio. iii. Previsiones para activos contingentes: La previsión para cartera contingente está calculada en función de la evaluación efectuada por el Banco sobre las operaciones contingentes. Dicha evaluación se realizó tomando en cuenta los lineamientos establecidos en el Anexo 1 de las Directrices Básicas para la Gestión del Riesgo de Crédito y el Reglamento de Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos vigente, que forma parte de la Recopilación de Normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, al cierre de cada ejercicio contable. iV. Previsión genérica cíclica: En fecha 14 de octubre de 2008 mediante circular SB/590/2008, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, determinó la constitución de la previsión genérica cíclica, considerando el efecto del crecimiento de la cartera que se presenta en épocas de expansión económica y la necesidad de incorporar un mecanismo que permita efectuar mayores previsiones en momentos en los que el deterioro de la cartera aún no se ha materializado y se cuente con una reserva que pueda ser utilizada cuando los requerimientos de previsión sean mayores. Esta previsión será aplicada al conjunto de los créditos empresariales y PYME, calificados en las categorías A, B y C, de igual manera se constituyen para créditos PYME calificados por días mora, vivienda, consumo y microcrédito calificados en A, aplicando diferentes porcentajes según lo determinado en el Libro 3°, Titulo II, Capítulo I, Anexo I, Sección 3, Art. 7 y 8 de la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras. La referida previsión sólo puede ser utilizada cuando: i) exista deterioro por seis meses consecutivos de la calidad de cartera total, medida a través del aumento en el “ratio de previsión requerida sobre cartera y contingente (RPR)”; ii) se haya constituido la previsión cíclica requerida total en un 100%; y iii) habiendo cumplido los requisitos anteriores, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero haya emitido su no objeción para el uso de la mencionada previsión. Esta previsión puede ser computada como parte del Patrimonio Neto de la entidad hasta el límite del 50% de la previsión cíclica requerida total, reclasificando dicha proporción en la cuenta “previsión genérica voluntaria cíclica”. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco ha constituido una previsión genérica cíclica por Bs98.761.684 y Bs90.066.454 respectivamente, de las cuales Bs37.726.123 al 31 de diciembre de 2013 y 2012, forman parte del cálculo del patrimonio neto del Banco. v. Otras previsiones: Incluye las estimaciones de la gerencia y sus asesores legales, respecto de las reclamaciones judiciales o extrajudiciales recibidas por el Banco. vi. Previsiones voluntarias: Corresponde a previsiones constituidas en forma voluntaria y adicional, para cubrir posibles pérdidas futuras y que aún no han sido identificadas, de acuerdo a las aclaraciones realizadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante circular ASFI/033/2010 de fecha 3 de febrero de 2010 (como se menciona en nota 2 inciso h), iv).

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i) Patrimonio Neto El patrimonio neto se expone a valores históricos a partir de los lineamientos establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante circular SB/585/2008 de fecha 27 de agosto del 2008, en la cual suspende el ajuste por inflación de las partidas no monetarias. El Patrimonio Neto Autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero vigente al 31 de diciembre de 2013 y 2012, para el cómputo de relaciones, límites y el cálculo del coeficiente de suficiencia patrimonial alcanzó al 13,69% y 12.73%, respectivamente y el Patrimonio neto a Bs981.115.524 y Bs768.066.567 de acuerdo al siguiente cálculo: 2013

2012

Bs

Bs

Cálculo del Capital Primario Capital social Reserva legal Reservas estatutarias no distribuibles Reserva por ajuste global al patrimonio no distribuible Otras reservas no distribuibles Reservas voluntarias no distribuibles

294.578.000 157.769.000 617.146 59.229.929 30.231.149 331.115.040

315.538.000 131.859.834 617.146 59.229.929 30.231.149 210.915.601

Capital Primario Inicial ajustado (-) Déficit de previsiones de activos. no sujetas a cronograma

873.540.264 -

748.391.659 (359.280)

70.000.000 37.726.123

37.726.123

(+) Obligaciones subordinadas (+) Previsiones genéricas voluntarias Capital Secundario Ajustado

107.726.123

37.366.843

Capital primario y Secundario ajustados

981.266.387

785.758.502

150.863

5.691.600 12.000.335

981.115.524

768.066.567

(-) Inversiones en sociedades anónimas de seguros (-) Inversiones en empresas de servicios financieros Patrimonio neto

j) Resultados del ejercicio i. Operaciones a futuro de moneda extranjera Las operaciones a futuro de moneda extranjera son registradas por el valor nominal del contrato en el rubro de cuentas de orden. Al vencimiento del contrato se reconoce en los resultados del ejercicio las diferencias entre el valor de ejercicio del contrato y el valor de mercado de estas operaciones. ii. Ingresos financieros Los productos financieros ganados sobre la cartera vigente son registrados por el principio de lo devengado excepto los correspondientes a aquellos créditos calificados en las categorías D, E y F, los cuales se reconocen en el momento de su percepción al igual que los productos financieros sobre cartera vencida y en ejecución. Los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias e inversiones permanentes de renta fija son registrados en función del método de lo devengado. Las comisiones ganadas son contabilizadas por el principio de lo devengado. iii. Gastos financieros Los gastos financieros son contabilizados por el método de lo devengado. iv. Impuestos - Impuestos a las Utilidades de las Empresas De acuerdo con la Ley N° 843 (Texto Ordenado en 2005) y el Decreto Supremo N° 24051 de 29 de junio de 1995, el Banco registra contablemente el Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) aplicando

Estados Financieros y Notas pág. 73

la tasa vigente del 25% sobre la utilidad impositiva de cada ejercicio, siguiendo el método del pasivo, que no contempla el efecto de las diferencias temporales entre el resultado contable y el impositivo. Este impuesto es liquidado y pagado en períodos anuales y es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones (IT) hasta la presentación de la liquidación del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) correspondiente al ejercicio siguiente. En caso de existir quebranto impositivo, éste se acumula y es compensable con utilidades impositivas futuras en los siguientes tres (3) años de producido el quebranto como máximo. Para la determinación de la Utilidad Neta Imponible se ha considerado los lineamientos definidos por el Servicio de Impuestos Nacionales mediante Resolución Normativa de Directorio N° 10.0002.08 de 4 de enero de 2008, como respuesta a los cambios restablecidos en el Decreto Supremo N° 29387 de 20 de diciembre de 2007, referida a la reexpresión a moneda constante de los estados financieros de las empresas. Al 31 de diciembre 2013 y 2012, el Banco ha estimado un Impuesto sobre a las Utilidades de las Empresas (IUE) de Bs34.796.342 y Bs40.848.123, respectivamente, importes que fueron registrados en los resultados de cada ejercicio. Por otro la lado la Ley N° 211 de fecha 23 de diciembre de 2011 y reglamentada mediante Decreto Supremo N° 1288 de 11 de julio de 2012, crea una Alícuota Adicional del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas Financiero (AA-IUE Financiero), para todas las entidades financieras cuyo coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio neto exceda el 13%. La tasa de la alícuota adicional fue definida en 12,5% sobre la utilidad neta imponible, con pago anual y no admite ninguna deducción. Al 31 de diciembre de 2013 el “coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio neto” alcanzó 12.7%; por tanto el Banco no se encuentra obligado al pago de la AA-IUE Financiero. Al 31 de diciembre de 2012 el Banco superó el 13,0% en el “coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio neto“ y canceló Bs21.139.433, por este concepto, importe registrado en los resultados del ejercicio 2012. - Impuesto a las Transacciones Financieras Ley N° 2646 De acuerdo con la Ley N° 3446 de fecha 21 de julio de 2006 (vigencia que fue ampliada por la Ley del Presupuesto General de la Nación del 2009 y por la Ley 234 de fecha 13 de abril de 2012), el Banco aplica el Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF), que grava ciertas transacciones financieras realizadas por las entidades de intermediación financiera en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor respecto a cualquier moneda extranjera, así como las entregas o la recepción de fondos propios o de terceros realizadas por empresas legalmente constituidas en el país. - Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera En fecha 22 de septiembre de 2012 mediante Ley 291 se crea el Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera (IVME) con carácter transitorio por un período de 36 meses a partir de su vigencia y define como sujetos pasivos a las entidades financieras bancarias y no bancarias y casas de cambio. Este impuesto reglamentado por el Decreto Supremo N° 1423 de 5 de diciembre de 2012, grava las transacciones por venta de moneda extranjera realizadas por el Banco a partir del 6 de diciembre de 2012, a una tasa de 7 por mil sobre el valor total de la transacción, expresada en moneda nacional. El Banco ha registrado en los resultados el importe de Bs43.189.201 al 31 de diciembre de 2013 y Bs4.010.913 al 31 de diciembre de 2012, como impuesto a la venta en moneda extranjera. - Tasa efectiva impositiva Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 la tasa efectiva impositiva del Banco alcanzó el 47.21% y el 31.12% respectivamente; para el cálculo de la mencionada tasa se incluyeron los importes registrados en resultados

Memoria anual 2013 pág. 74

por: Impuesto a las Utilidades de las Empresas, Alícuota Adicional (Ley Financial), Impuesto a las Transacciones e Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera. k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales El Banco ha cumplido con las disposiciones legales en vigencia, aplicables a sus actividades. Los estados financieros y sus notas se han elaborado conforme las normas contables establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. En caso de existir situaciones no previstas por dichas disposiciones, se aplican las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y las Normas Internacionales de Contabilidad, optando por la alternativa más conservadora. l) Absorciones o fusiones de otras entidades Al 31 de diciembre de 2013 el banco no ha sido partícipe de ninguna absorción o fusión de otras entidades. NOTA 3 - CAMBIOS DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Al 31 de diciembre de 2013 no se han producido cambios significativos de políticas y prácticas contables con relación a la gestión 2012. NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES a) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los activos de disponibilidad restringida son los siguientes 2013 Bs

2012 Bs

Disponibilidades: Depósitos en cuenta corriente y encaje de entidades bancarias (1)

1.216.450.505

Cuenta fondos fiscales Previsión para disponibilidades (Cuenta fondos fiscales)

759.646.066

297.328

297.328

(297.328)

(297.328)

862.829.314

540.231.977

-

74.842.650

Inversiones temporarias: Cuotas de participación Fondos RAL Títulos valores BCB con pacto de reventa Bonos del TGN - Letras BCB con pacto de reventa

130.577.872

-

DPFs y Bono Bursátil Bancario BNB con pacto de reventa

55.850.502

10.120.000

8.777.535

-

Inversiones Permanentes: Cupones del TGN con pacto de reventa DPFs con pacto de reventa

24.552.522

-

2.299.038.250

1.384.840.693

(1) Se expone únicamente la proporción del saldo de la cuenta corriente y de encaje de entidades bancarias constituida en el Banco Central de Bolivia. b) Encaje Legal Es la proporción que las entidades de intermediación financiera deben mantener como reserva, en el Banco Central de Bolivia (BCB) o a través del mismo, sobre los depósitos a la vista, ahorro y plazo fijo de personas naturales y jurídicas y financiamientos externos. Según la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, en su Libro 2°, Título II, Capítulo VIII, los porcentajes de encaje legal son calculados para períodos bi-semanales de acuerdo con los siguientes porcentajes: MONEDA

TASAS DE ENCAJE LEGAL EFECTIVO

TITULOS

Moneda Nacional y MNUFV

2%

10%

Moneda Extranjera y MVDOL

13.5%

8%

Otros Depósitos

100%

-

Asimismo, de conformidad con lo establecido por el Reglamento de Encaje Legal del Banco Central de Bolivia (BCB), el porcentaje para constituir encaje legal adicional en títulos en moneda extranjera es de 45%.

Estados Financieros y Notas pág. 75

El Encaje Legal del Banco al 31 de diciembre 2013 y 2012 es: MONEDA

ENCAJE CONSTITUIDO EN EFECTIVO

ENCAJE CONSTITUIDO EN TÍTULOS

DIC – 2013

DIC - 2012

DIC – 2013

DIC – 2012

Moneda Nacional

883.273.110

622.625.703

268.386.887

244.123.547

Moneda Extranjera

478.734.386

277.679.012

594.408.547

296.067.880

1.980.273

1.876.930

33.880

40.550

Unidad de Fomento a la Vivienda

NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 los activos y pasivos corrientes y no corrientes, se encuentran compuestos como sigue: 2013 Bs

2012 Bs

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponibilidades

1.986.822.300

Inversiones temporarias

2.198.391.993

1.979.350.846

Cartera

3.094.868.881

2.856.000.125

Otras cuentas por cobrar

60.488.460

52.782.112

Inversiones permanentes

32.331.971

Otros activos

1.459.854.284

1.442.138

3.214.916

7.374.345.743

6.351.202.283

4.076.937.259

3.228.655.287

ACTIVO NO CORRIENTE Cartera Inversiones permanentes

16.166.893

37.078.098

Bienes de uso

90.265.925

92.085.630

Otros activos Total activo no corriente TOTAL ACTIVO

25.750.808

28.757.009

4.209.120.885

3.386.576.024

11.583.466.628

9.737.778.307

7.337.490.561

6.625.313.465

901.149.587

147.937.600

PASIVO PASIVO CORRIENTE Obligaciones con el público Obligaciones con empresas con participación estatal Obligaciones con instituciones fiscales

980.277

585.490

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

116.520.309

97.157.738

Cuentas por pagar

208.305.437

191.673.138

Previsiones

105.552.033

88.821.085

Obligaciones subordinadas Total pasivo corriente

70.718.971

-

8.740.717.175

7.151.488.516

1,774,735,217

1,641,707,857

PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones con el público Obligaciones con empresas con participación estatal

47,331,917

--

Previsiones

59,938,723

50,081,670

Total pasivo no corriente TOTAL PASIVO

1,882.005.857

1,691.789.527

10,622,723,032

8,843,278,043

La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se encuentra distribuida en base a supuestos de acuerdo a una perspectiva de gestión, la exposición es la siguiente:

Memoria anual 2013 pág. 76

Al 31 de diciembre de 2013 (expresado en bolivianos) RUBRO

TOTAL

PLAZO A 30 DIAS

ACTIVO Y CONTINGENTE

A 60 DIAS

A 90 DIAS

A 360 DIAS

904.119.831 1.389.111.277

A 720 DIAS

A +720 DIAS

13.452.595.010

3.577.534.048

DISPONIBILIDADES

1.987.119.627

1.865.953.300

1.183.746

35.658.314

18.275.187

66.049.080

-

-

CUENTAS CONTINGENTES

1.869.128.381

296.437.312

192.216.958

225.619.329

98.977.141

237.904.060

649.551.963

168.421.618

INVERSIONES TEMPORARIAS

2.196.650.464

972.033.098

62.800.102

253.330.353

178.466.001

315.159.297

39.529.670

375.331.943

7.215.777.769

357.222.231

411.180.687

366.254.998 1.078.329.990

886.030.779

885.105.276

3.231.653.808

CARTERA VIGENTE

707.864.358

A 180 DIAS

1.511.035.051 1.578.365.459

3.784.564.986

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

8.883.941

4.021.503

1.288.333

315.010

1.368.278

1.890.817

-

-

INVERSIONES PERMANENTES

49.996.019

-

33.330.056

-

-

-

-

16.665.963

OTRAS OPERACIONES ACTIVAS

125.038.809

81.866.604

5.864.476

22.941.827

13.694.680

4.001.018

4.178.550

(7.508.346)

10.622.723.032

2.253.588.943

141.865.056

2.168.419.849

920.404.112

3.066.207.895

567.618.335

1.504.618.842

-

PASIVO

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO RESTRINGIDAS

250.149.522

66.657.511

35.478.401

23.222.776

22.757.236

101.764.838

268.760

OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL - VISTA

633.707.073

218.758.606

-

414.741.961

206.506

-

-

-

OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL - AHORRO

74.906.202

36.740.322

-

38.165.880

-

-

-

-

OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL - A PLAZO

147.331.917

-

-

100.000.000

-

-

47.331.917

-

90.588.112

41.850.000

-

4.397.560

-

43.704.009

-

636.543

OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL RESTRINGIDAS FINANCIAMIENTOS BCB

3.528.942

-

-

-

1.764.471

1.764.471

-

-

FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS DEL PAIS

53.486.933

51.587.673

-

1.895.892

213

3.155

-

-

FINANCIAMIENTOS EXTERNOS

57.753.719

46.411.557

1.412.747

203.436

9.399.477

326.502

-

-

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

92.020.898

53.365.613

22.591.136

5.758.661

10.305.488

-

-

-

OBLIGACIONES SUBORDINADAS

70.000.000

-

-

-

-

-

-

70.000.000 73.948.808

421.891.322

149.629.913

65.794.143

36.164.250

72.382.293

18.655.982

5.315.933

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - VISTA

OTRAS OPERACIONES PASIVAS

2.822.819.469

936.329.688

1.733.979

1.171.227.788

329.041.218

384.486.796

-

-

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - AHORRO

2.891.368.524

493.192.880

5.796.745

257.943.308

87.310.052

2.047.125.539

-

-

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - A PLAZO

3.013.170.399

159.065.180

9.057.905

114.698.337

387.237.158

468.376.603

514.701.725

1.360.033.491

BRECHA SIMPLE (Activo +Cont. - Pasivo)

1.323.945.105

565.999.302

(1.264.300.018)

468.707.165

(1.555.172.844)

1.010.747.124

2.279.946.144

BRECHA ACUMULADA

1.323.945.105 1.889.944.407

625.644.389 1.094.351.554

(460.821.290)

549.925.834

2.829.871.978

A 360 DIAS

A 720 DIAS

A +720 DIAS

Al 31 de diciembre de 2012 (expresado en bolivianos) RUBRO

TOTAL

PLAZO A 30 DIAS

A 60 DIAS

A 90 DIAS

A 180 DIAS

869.411.991

698.783.033 1.414.138.393

MONEDA:

Condsolidado

ACTIVO Y CONTINGENTE

10.904.492.937

2.862.063.663

DISPONIBILIDADES

1.460.151.612

1.460.151.612

-

-

-

-

-

-

CUENTAS CONTINGENTES

1.166.714.630

153.914.522

242.108.020

176.843.258

142.348.691

136.724.733

140.287.299

174.488.107

INVERSIONES TEMPORARIAS

1.968.371.094

913.005.750

245.480.777

131.847.272

239.580.862

286.812.377

97.047.752

54.596.304

CARTERA VIGENTE

6.103.010.431

303.706.031

363.349.015

371.614.100

1.019.013.312

798.505.457

667.807.523

2.579.014.993

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

10.753.688

896.858

895.782

895.782

2.688.422

5.376.844

-

-

INVERSIONES PERMANENTES

39.098.800

-

-

-

-

-

-

39.098.800

156.392.682

30.388.890

17.578.397

17.582.621

10.507.106

14.609.687

(12.669.689)

78.395.670

8.843.278.043

2.384.390.068

527.257.385

418.909.632

1.315.984.863

671.774.528

293.196.967

48.604.465

89.335.244

38.355.178

110.387.445

1.817.075

4.697.560

847

383

93

93

278

-

-

-

147.936.752

43.641.342

1.257.462

1.257.462

3.772.387

7.544.774

15.074.755

75.388.570

OTRAS OPERACIONES ACTIVAS

PASIVO

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO RESTRINGIDAS OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL - VISTA OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL - AHORRO FINANCIAMIENTOS BCB

1.242.029.098

892.472.885 2.925.593.874

815.307.444 2.709.654.123

-

577.338

-

-

-

577.338

-

-

-

92.914.024

79.194.024

-

-

-

13.720.000

-

-

FINANCIAMIENTOS EXTERNOS

3.652.009

187.209

-

-

3.464.800

-

-

-

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

77.400.673

6.455.216

6.447.476

6.447.476

19.350.168

38.700.337

-

-

359.955.509

43.513.820

30.155.297

29.620.752

94.164.083

140.596.561

11.716.570

10.188.426

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - VISTA

2.697.019.557

1.245.556.091

290.345.773

290.345.773

870.771.920

-

-

-

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - AHORRO

2.888.287.533

852.044.822

24.550.444

24.550.444

73.651.332

147.302.664

294.316.500

1.471.871.327

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - A PLAZO

2.282.336.834

65.192.696

85.165.596

28.332.454

139.845.112

322.093.117

489.502.059

1.152.205.800

BRECHA SIMPLE (Activo +Cont. - Pasivo)

477.673.595

342.154.606

279.873.401

98.153.530

570.254.570

77.165.441

215.939.751

BRECHA ACUMULADA

477.673.595

819.828.201

1.099.701.602

1.197.855.132

1.768.109.702

FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS DEL PAIS

OTRAS OPERACIONES PASIVAS

1.845.275.143 2.061.214.894

Estados Financieros y Notas pág. 77

NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco mantiene saldos de operaciones activas y pasivas con sociedades relacionadas, que han originado egresos e ingresos reconocidos en cada ejercicio. En general, las operaciones con partes vinculadas no exceden los límites establecidos en la Ley de Servicios Financieros, las regulaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y la Ley del Banco Central de Bolivia. Los gastos por pagos a Directores, Síndico y a personal ejecutivo clave se explican en la Nota 8 inciso v). El detalle de las operaciones generadas con partes relacionadas, es el siguiente: Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2013 y 2012 2013 Bs

2012 Bs

Operaciones Activas Disponibilidades Credicorp Securities Inc.

4.108.117

2.167.971

30.586.814

34.521.416

Atlantic Security Bank

126.087

126.087

Banco de Crédito del Perú - Panamá

602.124

599.770

-

48.692

Credibolsa (Bolivia)

-

12.134.374

Crediseguro (Bolivia)

-

5.967.300

35.423.142

55.565.610

Credibolsa (Bolivia)

7.776.543

2.838.215

Credifondo (Bolivia)

12.444

12.952

2.801.011

804.050

Banco de Crédito del Perú - Miami

Otras cuentas por cobrar Credibolsa (Bolivia) Inversiones permanentes

Total operaciones activas Operaciones Pasivas Obligaciones con el público

Crediseguro (Bolivia) Inversiones Credicorp (Bolivia)

464.531

Otras cuentas por pagar Banco de Crédito del Perú

5.494.718

4.767.855

Total operaciones pasivas

16.549.247

8.423.072

211.345.962

142.112.419

Operaciones cuentas de orden Garantías de otras entidades financieras Banco de Crédito del Perú Banco de Crédito del Perú - Miami

709.557

Atlantic Security Bank

-

1.419.114

Custodía de títulos Credibolsa (Bolivia) Total operaciones cuentas de orden

27.950.000

20.093.327

240.005.519

163.624.860

Las operaciones presentadas en el estado de ganancias y pérdidas al 31 de diciembre de 2013 y 2012: 2013

2012

Bs

Bs

Cuentas de ingreso Ingresos financieros Banco de Crédito del Perú - Panamá

2.354

2.616

Credibolsa (Bolivia)

1.751.944

4.490.380

Credifondo (Bolivia)

947.596

1.132.470

6.687.405

1.934.121

Otros ingresos operativos

Crediseguro (Bolivia) Banco de Crédito del Perú Total cuentas de ingreso

Memoria anual 2013 pág. 78

-

5.396

9.389.299

7.564.983

2013 Bs

2012 Bs

Cuentas de egreso Gastos financieros Banco de Crédito del Perú

213.074

-

Otros gastos operativos Credifondo (Bolivia)

475.319

670.623

Credibolsa (Bolivia)

1.543.815

1.067.166

Banco de Crédito del Perú (*)

24.212.093

19.921.476

Total cuentas de egreso

26.444.301

21.659.265

(*) Corresponde a los pagos realizados al Banco de Crédito del Perú por servicios tercerizados por Bs14.056.523, uso de marca por Bs6.384.945 y compra de valorados (tarjetas Credimás) Bs3.006.796. Entre los servicios tercerizados se encuentran los siguientes: procesamiento de información, soporte administrativo, soporte informático, help desk, enlace internacional, análisis de riesgo crediticio, soporte en prevención y cumplimiento, auditorías corporativas, soporte en áreas de marketing, comercio exterior, recursos humanos, soporte de consultorías y asesoramiento relacionado. NOTA 7 – POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Los estados financieros expresados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en otras monedas (principalmente dólares estadounidenses), y de operaciones con mantenimiento de valor y unidades de fomento a la vivienda (UFV), de acuerdo con el siguiente detalle: Al 31 de diciembre de 2013: Total Moneda Extranjera Bs

Total CMV Bs

Total UFV Bs

Total

653.809.084

Bs

ACTIVO Disponibilidades

651.828.811

-

1.980.273

Inversiones temporarias

849.026.178

-

65.276.621

914.302.799

Cartera

991.660.323

-

-

991.660.323

Otras cuentas por cobrar

6.562.549

-

-

6.562.549

Inversiones permanentes

1.324.471

-

-

1.324.471

458.267

-

-

458.267

2.500.860.599

-

67.256.894

2.568.117.493

2.156.448.317

-

338.942

2.156.787.259

321.112.210

-

-

321.112.210

63.497.634

-

-

63.497.634

Otras cuentas por pagar

27.097.415

-

83

27.097.498

Previsiones

55.077.247

-

894.699

55.971.946

Total pasivo

2.623.232.823

-

1.233.724

2.624.466.547

Posición neta - activa

(122.372.224)

-

66.023.170

(56.349.054)

Otros activos Total activo PASIVO Obligaciones con el público Obligaciones con empresas con participación estatal Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

Los activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor en dólares estadounidenses, han sido convertidos al tipo de cambio oficial de compra vigente al 31 de diciembre de 2013 de Bs6,86 por USD 1.ó su equivalente en otras monedas. Los activos y pasivos en Unidad de Fomento de Vivienda (UFV) han sido convertidos a bolivianos al índice referencial vigente al 31 de diciembre de 2013 de Bs1.89993 por UFV.

Estados Financieros y Notas pág. 79

Al 31 de diciembre de 2012: Total Moneda Extranjera Bs

Total CMV Bs

Total UFV Bs

Total Bs

ACTIVO Disponibilidades

458.478.603

-

1.876.930

460.355.533

Inversiones temporarias

516.740.104

-

85.570

516.825.674

1.310.555.245

-

-

1.310.555.245

Otras cuentas por cobrar

3.320.715

-

-

3.320.715

Inversiones permanentes

1.812.045

-

-

1.812.045

Cartera

Otros activos

1.020.655

-

-

1.020.655

2.291.927.367

-

1.962.500

2.293.889.867

2.344.677.809

-

396.579

2.345.074.388

3.160

-

-

3.160

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

19.770.792

-

-

19.770.792

Otras cuentas por pagar

31.816.975

-

79

31.817.054

Previsiones

57.499.778

-

114.148

57.613.926

Total pasivo

2.453.768.514

-

510.806

2.454.279.320

Posición neta – activa (pasiva)

(161.841.147)

-

1.451.694

(160.389.453)

Total activo PASIVO Obligaciones con el público Obligaciones con empresas con participación estatal

Los activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor en dólares estadounidenses, han sido convertidos al tipo de cambio oficial de compra vigente al 31 de diciembre de 2012 de Bs6,86 por USD 1. ó su equivalente en otras monedas. Los activos y pasivos en unidad de fomento a la vivienda (UFV) han sido convertidos a bolivianos al índice referencial vigente al 31 de diciembre de 2012 de Bs1.80078 por UFV. NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los rubros de los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, están compuestos como sigue: a) Disponibilidades La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente:

Caja Banco Central de Bolivia (Nota 4) Bancos y corresponsales del país Bancos y corresponsales del exterior Documentos de cobro inmediato Previsión para disponibilidades

2013 Bs

2012 Bs

590.864.835

507.813.739

1.216.747.833

759.943.394

10.416

10.416

159.053.475

178 .392.670

20.443.069

13.991.393

(297.328)

(297.328)

1.986.822.300

1.459.854.284

b) Cartera directa y contingente La composición del grupo de cartera directa al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:

Memoria anual 2013 pág. 80

2013 Bs

2012 Bs

Cartera vigente Adelantos en cuenta corriente Documentos descontados vigentes Préstamos amortizables Deudores por venta de bienes a plazo

639.854

753.562

1.061.758

1.163.422

5.176.667.667

4.496.141.139

1.567.125

2.846.264

101.303.096

114.851.390

Préstamos hipotecarios en primer grado

1.836.616.649

1.441.570.454

Deudores por cartas de crédito diferidas

12.557.752

3.652.009

3.528.942

577.338

Deudores por tarjetas de crédito

Deudores por cartas de crédito diferidas con el BCB Préstamos con recursos de entidades del exterior

44.807.423

-

-

1.220.440

Cartera con suspensión de cobro Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria vigentes

8.674.274

-

7.187.424.540

6.062.776.018

Cartera vencida Adelantos en cuenta corriente Préstamos amortizables Deudores por tarjetas de crédito Préstamos hipotecarios en primer grado Deudores por garantías vencidos Nominativo por clase de garantía Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria vencidos

134.937

55

27.921.361

14.747.628

2.470.673

1.747.522

10.189.670

4.191.601

140.875

-

15.608

-

40.873.124

20.686.806

27.654.245

32.790.226

Cartera en ejecución Préstamos amortizables Deudores por venta de bienes a plazo en ejecución Deudores por tarjetas de crédito Préstamos hipotecarios en primer grado

14

-

2.488.183

2.458.066

17.686.269

17.891.628

47.828.711

53.139.920

27.470.577

39.081.847

Cartera reprogramada o reestructurada vigente Préstamos amortizables Deudores por tarjetas de crédito Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado Cartera reprogramada o reestructurada vigente con suspensión de cobro

80.931

18.697

767.345

1.088.037

34.374

45.832

28.353.227

40.234.413

8.505.576

296.702

Cartera reprogramada o reestructurada vencida Préstamos amortizables Deudores por tarjetas de crédito

18.539

-

8.524.115

296.702

823.423

2.701.131

Cartera reprogramada o reestructurada ejecución Préstamos amortizables Deudores por tarjetas de crédito

2.365

4.324

-

20.871

825.788

2.726.326

Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado

Al 31 de diciembre de 2013 el Banco tiene una cartera reprogramada de Bs37.703.130 de los cuales Bs28.353.227 (75,20%) se encuentran en situación vigente. 2013 Bs

2012 Bs

Productos devengados por cobrar Cartera vigente Cartera reprogramada o reestructurada vigente

46.705.650

42.104.926

45.721

131.588

46.751.371

42.236.514

Específica para cartera vigente

(57.278.033)

(64.896.316)

Específica para cartera vencida

(21.299.280)

(7.476.693)

Específica para cartera ejecución

(31.837.470)

(36.044.324)

Específica para cartera reprogramada vigente

(2.696.471)

(9.337.760)

Específica para cartera reprogramada vencida

(3.406.409)

(63.931)

(449.347)

(2.022.888)

Genérica para cartera por factores de riesgo adicional

(40.992.793)

(10.453.302)

Genérica para cartera por otros riesgos (*)

(30.814.934)

(7.146.072)

(188.774.737)

(137.441.286)

Previsión cartera incobrable

Específica para cartera reprogramada ejecución

(*) Previsión constituida en 2013, en cumplimiento a lo requerido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), a través de su informe ASFI/DSR I/R-154959/2013 de inspección ordinaria de

Estados Financieros y Notas pág. 81

riesgo de crédito con corte al 31 de julio de 2013, fechado el 11 de octubre de 2013, por un importe neto de liberaciones, de Bs30.539.491. El saldo de Bs7.146.072 constituido al 31 de diciembre de 2012 fue requerido por la ASFI mediante informes: SB/ISR I/D-29210/2007 del 27 de julio de 2007, ASFI/DSR II/R12235/2009 de 24 de junio de 2009 y ASFI/DSR II/2011 de 4 de agosto de 2011. La composición de la cartera contingente excepto otras contingencias que alcanzan a Bs26.038.680 y Bs25.913.603, al 31 de diciembre de 2013 y 2012 respectivamente, es la siguiente: 2013 Bs

2012 Bs

Cartas de crédito emitidas vista

76.274.384

36.884.645

Cartas de crédito emitidas diferidas

18.016.560

605.875

4.902.228

5.500.436

29.463.700

32.625.914

1.372.000

1.372.000

1.065.643.080

576.118.943

Cartas de crédito confirmadas Cartas de crédito stand by Avales Boletas de garantía contragarantizadas Boletas de garantía no contragarantizadas

298.963.476

210.559.310

Garantías a primer requerimiento

217.177.269

144.598.741

Líneas de crédito comprometidas

131.277.007

132.535.163

1.843.089.704

1.140.801.027

Composición por clase de cartera (directa y contingente) y previsiones para incobrabilidad Al 31 de diciembre de 2013 (expresado en bolivianos): Vigente

Vencida

Ejecución

Contingente

Previsión para Incobrables

EMPRESARIAL

2.282.505.575

4.540.254

-

1.465.418.049

11.525.846

PYME

1.543.252.573

10.153.165

9.482.316

174.634.679

24.626.485

MICROCREDITO DG(**)

521.399.114

10.420.348

10.147.407

60.798.724

15.279.621

MICROCREDITO NO DG(**)

203.784.806

2.308.510

2.215.575

17.955.609

4.551.205

DE CONSUMO DG(**)

111.094.671

497.380

1.328.445

1.144.129

4.904.942

DE CONSUMO NO DG(**)

707.682.760

11.272.304

7.794.487

123.138.514

39.254.099

1.837.383.993

10.189.670

17.686.269

-

23.097.786

8.674.275

15.608

-

-

24.807

7.215.777.767

49.397.239

48.654.499

1.843.089.704

123.264.791

Ejecución

Contingente

DE VIVIENDA DE VIVIENDA S/GTIA. HIP. TOTALES

Al 31 de diciembre de 2012 (expresado en bolivianos): Vigente

2.094.317.178

-

-

730.970.893

12.846.304

PYME

1.212.966.525

3.697.883

13.568.710

201.557.540

24.203.494 14.695.129

MICROCREDITO DG(**)

373.921.129

4.324.618

12.545.035

72.521.704

MICROCREDITO NO DG(**)

269.934.609

2.003.410

2.258.447

9.950.696

5.261.088

DE CONSUMO DG(**)

85.251.713

267.318

502.820

-

3.401.945

125.800.194

36.015.364

DE CONSUMO NO DG(**)

622.740.346

6.498.678

9.078.734

1.442.658.491

4.191.601

17.912.500

1.220.440

-

-

-

3.051

6.103.010.431

20.983.508

55.866.246

1.140.801.027

123.913.328

DE VIVIENDA S/GTIA. HIP. TOTALES

(**) DG = Debidamente Garantizados

pág. 82

Previsión para Incobrables

EMPRESARIAL

DE VIVIENDA

Memoria anual 2013

Vencida

27.486.953

Clasificación de la cartera por: a) Actividad económica del deudor Al 31 de diciembre de 2013 (expresado en bolivianos): Vigente

Agricultura y Ganadería

Vencida

Ejecución

Contingente

Previsión para Incobrables

203.405.795

57.867

18.750

1.202.204

-

-

-

9.856

-

Extracción de Petróleo Crudo y Gas Natural

31.758.806

-

71.142

380.208.163

2.795.787

Minerales Metálicos y No Metálicos

35.147.887

-

-

292.441.825

28.732

1.652.104.617

10.702.829

5.865.767

87.266.117

14.996.191

23.317.915

-

-

31.749.693

18.713

Caza Silvicultura y Pesca

Industria Manufacturera Producción y Distribución de Energía Eléctrica Gas y Agua Construcción Venta al por Mayor y Menor

1.606.067

126.807.915

2.441.539

162.312

163.917.615

2.207.542

2.298.318.751

12.731.159

17.609.305

152.643.953

35.346.955

Hoteles y Restaurantes

122.328.018

701.687

2.129.343

311.745

1.887.982

Transporte Almacenamiento y Comunicaciones

316.146.043

1.306.185

2.756.260

34.434.735

5.381.410

Intermediación Financiera

35.627.278

16.423

12.523

20.130.148

264.842

Servicios Inmobiliarios Empresariales y de Alquiler

622.527.297

3.737.388

2.606.191

507.166.898

10.517.955

50.818.735

274.363

225.048

705.936

655.871

Administración Publica Defensa y Seguridad Social Obligatoria Educación Servicios Sociales Comunales y Personales Servicio de Hogares Privados que Contratan Servicio Domestico Servicio De Organizaciones y Órganos Extraterritoriales Actividades Atípicas TOTALES

18.082.977

65.873

110.516

1.000.231

304.072

1.654.682.736

17.280.667

17.065.098

167.188.139

46.948.114

2.765.535

-

-

200.136

34.230

164.868

-

-

272.522

2.787

21.772.594

81.259

22.244

2.239.788

267.541

7.215.777.767

49.397.239

48.654.499

1.843.089.704

123.264.791

Ejecución

Contingente

Previsión para Incobrables

Al 31 de diciembre de 2012 (expresado en bolivianos): Vigente

Agricultura y Ganadería

Vencida

203.973.511

46.528

1.757.579

1.445.579

-

83.286

-

35.000

16.657

Extracción de Petróleo Crudo y Gas Natural

44.067.827

10.382

80.305

121.099.944

628.035

Minerales Metálicos y No Metálicos

30.983.306

-

-

132.040.913

14.076

1.421.636.056

2.074.484

6.914.061

83.420.818

17.268.013

25.859.543

-

-

10.716.548

24.700

Caza Silvicultura y Pesca

Industria Manufacturera Producción y Distribución de Energía Eléctrica Gas y Agua Construcción Venta al por Mayor y Menor

4.053.638

138.035.022

463

4.233.105

160.286.604

4.355.822

1.871.527.038

9.063.539

16.184.955

173.444.888

29.293.976

Hoteles y Restaurantes

110.982.504

17.697

1.554.290

478.069

1.733.593

Transporte Almacenamiento y Comunicaciones

323.224.386

633.389

2.952.377

4.746.420

6.681.195

Intermediación Financiera Servicios Inmobiliarios Empresariales y de Alquiler Administración Publica Defensa y Seguridad Social Obligatoria Educación Servicios Sociales Comunales y Personales Servicio de Hogares Privados que Contratan Servicio Domestico Servicio de Organizaciones y Órganos Extraterritoriales Actividades Atípicas TOTALES

34.523.150

104.738

6.418

11.259.567

363.928

1.134.226.814

4.991.693

16.342.840

365.048.515

41.508.330

32.480.591

38.462

11.677

698.630

339.885

12.969.979

7.613

310.504

1.469.700

295.840

704.976.315

3.714.053

5.513.981

73.825.617

17.148.710

4.694.514

-

-

140.971

40.976

158.082

-

-

298.243

2.334

8.691.793

197.181

4.154

345.001

143.620

6.103.010.431

20.983.508

55.866.246

1.140.801.027

123.913.328

Estados Financieros y Notas pág. 83

b) Destino del crédito Al 31 de diciembre de 2013 (expresado en bolivianos): Vigente

Agricultura y Ganadería

Vencida

Minerales Metálicos y No Metálicos Industria Manufacturera Producción y Distribución de Energía Eléctrica Gas y Agua Construcción Venta al por Mayor y Menor Hoteles y Restaurantes Transporte Almacenamiento y Comunicaciones Intermediación Financiera Servicios Inmobiliarios Empresariales y de Alquiler Administración Publica Defensa y Seguridad Social Obligatoria Educación Servicios Sociales Comunales y Personales Servicio de Hogares Privados que Contratan Servicio Domestico Servicio de Organizaciones y Órganos Extraterritoriales Actividades Atípicas TOTALES

Contingente

Previsión para Incobrables

192.401.263

57.867

18.750

365.392

-

-

-

9.856

-

28.038.559

-

-

380.014.176

2.723.033

Caza Silvicultura y Pesca Extracción de Petróleo Crudo y Gas Natural

Ejecución

1.558.973

33.465.028

-

-

292.385.573

23.433

1.589.094.844

9.227.090

5.017.604

85.888.040

13.331.762

25.203.187

-

-

31.701.644

10.411

103.441.833

2.441.421

331.614

167.194.026

2.121.752

2.036.998.213

12.393.678

12.075.935

159.814.864

31.507.512

96.345.786

280.715

659.071

15.202

926.904

266.908.038

720.748

2.366.839

32.999.900

4.380.148

58.405.196

-

-

19.111.029

159.772

1.922.888.416

11.379.791

18.510.091

466.228.259

24.734.861

336.481

-

-

142.881

736

5.797.738

-

17.973

429.963

76.727

853.417.010

12.895.929

9.656.622

204.568.349

41.676.579

2.394.764

-

-

-

29.935

18.461

-

-

111.003

282

622.950

-

-

2.109.547

1.971

7.215.777.767

49.397.239

48.654.499

1.843.089.704

123.264.791

Ejecución

Contingente

Previsión para Incobrables

Al 31 de diciembre de 2012 (expresado en bolivianos): Vigente

Agricultura y Ganadería Caza Silvicultura y Pesca Extracción de Petróleo Crudo y Gas Natural Minerales Metálicos y No Metálicos Industria Manufacturera Producción y Distribución de Energía Eléctrica Gas y Agua Construcción Venta al por Mayor y Menor Hoteles y Restaurantes Transporte Almacenamiento y Comunicaciones Intermediación Financiera Servicios Inmobiliarios Empresariales y de Alquiler Administración Publica Defensa y Seguridad Social Obligatoria Educación Servicios Sociales Comunales y Personales Servicio de Hogares Privados que Contratan Servicio Domestico Servicio De Organizaciones y Órganos Extraterritoriales Actividades Atípicas TOTALES

Memoria anual 2013 pág. 84

Vencida

194.755.941

-

1.735.031

563.255

-

83.286

-

35.000

3.820.743 16.657

41.885.780

-

-

120.892.696

539.851

30.606.011

-

-

131.959.969

9.921

1.342.897.070

1.791.786

4.762.555

80.720.890

14.610.646

24.642.391

-

-

10.691.344

9.551

122.096.645

-

4.359.974

159.091.136

4.184.256

1.666.502.999

7.547.027

11.798.546

238.484.981

25.463.342

84.623.341

3.934

902.917

170.563

980.058

286.686.042

488.883

2.502.640

3.463.895

5.917.079

25.042.216

-

-

10.191.589

135.878

1.530.802.052

4.246.788

19.522.739

214.410.883

30.747.513

18.590.617

-

-

109.640

374

2.139.759

-

156.919

772.046

107.650

728.672.232

6.821.804

10.124.925

168.840.970

37.338.929

2.391.723

-

-

-

29.897

1.929

-

-

138.941

56

673.683

-

-

263.229

927

6.103.010.431

20.983.508

55.866.246

1.140.801.027

123.913.328

Clasificación de la cartera por tipo de garantía, estado del crédito y previsiones Al 31 de diciembre de 2013 (expresado en bolivianos): Vigente

Vencida

Ejecución

Contingente

Previsión para Incobrables

CREDITOS Autoliquidables -

-

-

-

-

2.326.297

29.150

15

127.934.194

4.686

56.289

-

-

87.970.282

7.908

141.862.585

-

-

1.062.509.733

137

Garantía Hipotecaria

3.456.505.401

22.592.044

28.829.284

80.939.902

46.955.564

Garantía Prendaria

1.644.121.736

11.136.691

6.926.765

111.161.744

23.686.731

Warrant

86.982.777

-

-

-

145.258

Persona Jurídica

32.138.557

-

-

-

100.436 11.292.851

- Valor Prepagado De Cartas De Crédito - DPFs Pignorados - Otros Depósitos en la Entidad - Avales

424.343.000

2.224.466

2.759.935

37.716.373

Sin Gtia. (Solo Firma)

Persona Natural

1.427.441.125

13.414.888

10.138.500

334.857.476

41.071.220

TOTALES

7.215.777.767

49.397.239

48.654.499

1.843.089.704

123.264.791

Ejecución

Contingente

Al 31 de diciembre de 2012 (expresado en bolivianos): Vigente

Vencida

Previsión para Incobrables

CREDITOS Autoliquidables -

-

-

-

- DPFs Pignorados

1.591.599

13.015

48.007

118.327.610

5.466

- Otros Depósitos en la Entidad

1.437.730

-

-

68.345.970

12.564

- Valor Prepagado De Cartas De Crédito

- Avales

-

95.385.863

-

-

553.031.520

4.287

Garantía Hipotecaria

2.740.810.726

7.496.081

33.463.089

65.908.987

49.845.652

Garantía Prendaria

1.356.764.287

4.623.221

8.589.902

63.598.764

22.742.554

162.095.171

-

-

-

1.416.147

-

-

-

1.194.701

3.071

59.258.330

-

-

115.829

118.223

Warrant Otras Garantías Persona Jurídica Persona Natural

256.781.434

2.038.001

3.753.209

24.836.525

10.162.282

Sin Gtia. (Solo Firma)

1.428.885.291

6.813.190

10.012.039

245.441.121

39.603.082

TOTALES

6.103.010.431

20.983.508

55.866.246

1.140.801.027

123.913.328

Contingente

Previsión para Incobrables

Clasificación de la cartera según la calificación de créditos Al 31 de diciembre de 2013 (expresado en bolivianos): Vigente

Vencida

Ejecución

Categoría A

7.089.831.370

-

544.995

1.832.703.426

46.989.180

Categoría B

88.461.070

4.027.183

377.638

3.138.058

3.016.870

Categoría C

5.204.226

11.000.304

290.200

922.804

2.535.336

Categoría D

14.823.444

7.063.006

2.832.442

1.810.117

7.974.078

Categoría E

3.179.083

10.735.804

869.931

4.237.085

9.594.686

Categoría F

14.278.574

16.570.942

43.739.293

278.214

53.154.641

7.215.777.767

49.397.239

48.654.499

1.843.089.704

123.264.791

TOTALES

Estados Financieros y Notas pág. 85

Al 31 de diciembre de 2012 (expresado en bolivianos): Vigente

Vencida

Ejecución

Contingente

Previsión para Incobrables

Categoría A

5.911.435.543

1.683.223

-

1.132.765.042

Categoría B

121.395.532

2.393.064

-

5.486.593

46.217.043 4.040.941

Categoría C

18.027.211

7.740.367

-

995.970

3.934.281

Categoría D

13.308.914

2.766.633

2.463.192

817.334

5.745.349

Categoría E

13.651.486

2.781.564

2.406.757

433.856

10.408.836

Categoría F TOTALES

25.191.745

3.618.657

50.996.297

302.232

53.566.878

6.103.010.431

20.983.508

55.866.246

1.140.801.027

123.913.328

Ejecución

Contingente

Previsión para Incobrables

Concentración crediticia por número de clientes Al 31 de diciembre de 2013 (expresado en bolivianos): Vigente

De 1 a 10 Mayores Prestatarios

Vencida

898.130.927

13.228.018

9.351.732

1.021.488.471

1.019.362.637

11.772.231

17.595.355

449.944.517

20.101.481

441.876.565

6.297.237

8.040.220

111.910.241

12.808.306

Otros Prestatarios

4.856.407.638

18.099.753

13.667.192

259.746.475

80.089.787

TOTALES

7.215.777.767

49.397.239

48.654.499

1.843.089.704

123.264.791

Vencida

Ejecución

Contingente

811.188.852 943.351.596 435.627.391

4.875.797 6.001.583 3.262.456

13.173.488 17.217.767 7.144.051

551.179.666 319.658.222 73.031.985

Previsión para Incobrables 11.925.616 15.673.522 11.922.125

3.912.842.592 6.103.010.431

6.843.672 20.983.508

18.330.940 55.866.246

196.931.154 1.140.801.027

84.392.065 123.913.328

De 11 a 50 Mayores Prestatarios De 51 a 100 Mayores Prestatarios

10.265.217

Al 31 de diciembre de 2012 (expresado en bolivianos): Vigente

De 1 a 10 Mayores Prestatarios De 11 a 50 Mayores Prestatarios De 51 a 100 Mayores Prestatarios Otros Prestatarios TOTALES

Evolución de la cartera de las tres últimas gestiones: Cartera vigente Cartera vencida Cartera en ejecución Cartera reprogramada o reestructurada vigente Cartera reprogramada o reestructurada vencida Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Cartera contingente (i) Previsión específica para incobrabilidad Previsión genérica para incobrabilidad - Previsión genérica por factores de riesgo adicional - Previsión genérica voluntaria Previsión específica para activos contingentes Previsión genérica voluntaria cíclica Previsión genérica cíclica Cargos por previsión específica para incobrabilidad Cargos por previsión genérica para incobrabilidad Productos devengados por cobrar Productos por cartera (ingresos financieros) Productos en suspenso Líneas de crédito otorgadas Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas Créditos castigados por insolvencia (ii) Número de prestatarios

2013 Bs 7.187.424.540 40.873.124 47.828.711 28.353.227 8.524.115 825.788 1.843.089.703 (116.967.010) (71.807.727) (40.992.793) (30.814.934) (6.297.781) (37.726.123) (61.035.561) 75.605.364 67.422.737 46.751.371 559.034.010 8.898.348 131.277.007 4.540.551.900 513.425.856 47.614

2012 Bs 6.062.776.018 20.686.806 53.139.920 40.234.413 296.702 2.726.326 1.140.801.027 (119.841.912) (17.599.374) (10.453.302) (7.146.072) (4.071.416) (37.726.123) (52.340.331) 53.458.966 8.208.612 42.236.514 474.846.698 8.100.773 132.535.163 2.832.477.429 508.975.319 45.415

2011 Bs 5.109.233.315 19.974.331 36.097.905 28.350.576 1.516.046 3.368.972 1.286.936.232 (100.039.297) (22.747.693) (10.453.302) (12.294.391) (2.829.905) (28.833.840) (36.982.435) 39.697.156 18.297.001 34.939.925 364.251.127 7.379.080 143.894.493 2.752.664.510 493.613.523 41.343

(i) Composición de la cartera contingente excepto otras contingencias alcanzan a Bs26.038.680 y Bs25.913.603, al 31 de diciembre de 2013 y 2012 respectivamente.

Memoria anual 2013 pág. 86

(ii) Corresponde al saldo total acumulado de créditos castigados desde el inicio de operaciones de la institución. Evolución de Créditos Reprogramados en las últimas tres gestiones: 2013 Bs Cartera reprogramada o reestructurada vigente

2012 Bs

2011 Bs

28.353.227

40.234.413

28.350.576

27.470.577

39.081.847

25.509.649

80.931

18.697

88.403

767.345

1.088.037

2.660.328

34.374

45.832

92.196

Cartera reprogramada o reestructurada vencida

8.524.115

296.702

1.516.046

Préstamos amortizables

8.505.576

296.702

1.516.046

18.539

-

-

Cartera reprogramada o reestructurada ejecución

825.788

2.726.326

3.368.972

Préstamos amortizables

823.423

2.701.131

2.873.380

2.365

4.324

-

-

20.871

495.592

Préstamos amortizables Deudores por tarjetas de crédito Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado Cartera reprogramada o reestructurada vigente con suspensión de cobro

Deudores por tarjetas de crédito

Deudores por tarjetas de crédito Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado

La cartera reprogramada representa el 0,52% del total de la cartera bruta al 31 de diciembre de 2013, 0,70% en la gestión 2012 y 0,64% en el ejercicio 2011.La mora de dicha cartera constituye el 0,13% del total de la cartera bruta al 31 diciembre de 2013, 0,05% el 2012 y 0,09% al cierre del 2011. El Banco ha cumplido con los límites de endeudamiento legales establecidos en el Art. 456 de la Ley de Servicios Financieros N° 393. Conciliación de previsiones de cartera en las tres últimas gestiones: La previsión para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2013, al 31 de diciembre de 2012 y 2011 considera la previsión específica de cartera, previsión genérica de cartera, previsión para activos contingentes y la previsión cíclica. 2013 Bs Previsión inicial (-) Castigos (-) Recuperaciones

2012 Bs

2011 Bs

231.579.157

191.433.170

167.013.151

(42.489.638)

(32.381.744)

(28.588.737)

-

-

(121.155)

(+) Previsiones constituidas en el ejercicio

177.086.875

97.744.912

75.366.721

(-) Disminución de previsión en el ejercicio

(72.342.192)

(25.217.181)

(22.236.810)

Previsión final

293.834.202

231.579.157

191.433.170

i) Índice de mora Las previsiones específicas, genéricas, cíclicas y contingentes constituidas al 31 de diciembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012, le han permitido al Banco lograr una cobertura de mora que alcanzó al 299.67% y 301,34% respectivamente. c) Inversiones temporarias y permanentes La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs

2012 Bs

Inversiones Temporarias Inversiones en el Banco Central de Bolivia Inversiones en entidades financieras del país Inversiones en entidades financieras del exterior

795.156.154

1.092.879.714

380.926

-

15.690.755

22.396.940

Inversiones en entidades públicas no financieras del país

129.790.050

75.494.746

Inversiones en otras entidades no financieras

206.374.890

152.405.067

1.049.257.689

625.194.627

Inversiones de disponibilidad restringida (Nota 4) Productos financieros devengados por cobrar Previsión para inversiones temporarias

7.296.774

13.063.306

(5.555.245)

(2.083.554)

2.198.391.993

1.979.350.846

Estados Financieros y Notas pág. 87

Al 31 de diciembre de 2013 las tasas promedio de rendimiento para las inversiones temporarias en moneda nacional y moneda extranjera alcanzaron a 1.39 % y 0.79 %, respectivamente. 2013 Bs

2012 Bs

Inversiones Permanentes Participación en entidades financieras y afines

13.814.540

35.266.054

Inversiones en otras entidades no financieras

2.851.424

3.832.746

33.330.056

-

30.929

-

(1.528.085)

(2.020.702)

48.498.864

37.078.098

Inversiones de responsabilidad restringida Productos devengados por cobrar Previsión para inversiones permanentes

Al 31 de diciembre de 2013 las tasas promedio de rendimiento para las inversiones permanentes en moneda nacional y moneda extranjera alcanzaron a 0,20 % y 0,42 %, respectivamente. Participación en Entidades Financieras y afines Al 31 de diciembre de 2012, el Banco mantenía inversiones en la subsidiaria Credibolsa S.A. Agencia de Bolsa Filial del Banco de Crédito de Bolivia S.A. por un valor de Bs12.134.374, equivalente a una participación del 99,798% sobre el valor del patrimonio de Credibolsa S.A. 2012 Bs

Sociedad CREDIBOLSA S.A. AGENTE DE BOLSA Porcentaje de participación

99.798%

Cantidad de acciones ordinarias

32.604

Porcentaje de votos

99.798%

Total Activo

12.803.331

Total Pasivo

644.396

Total Patrimonio

12.158.935

Utilidades (pérdidas) acumuladas

4.217.532

Resultado bruto

4.217.532

Resultado operative

4.275.700

Resultado neto del ejercicio

4.217.532

Los resultados de la gestión 2013 del Banco, incluyen Bs1.519.831 correspondientes al rendimiento generado por su participación en Credibolsa hasta el 31 de julio de 2013, (ver nota 1 inciso a). Otras participaciones Al 31 de diciembre de 2013, el Banco cuenta con otras participaciones de acuerdo al siguiente detalle: Empresa

pág. 88

Participación en Bs

Valuación

Administradora de Tarjetas de Crédito (ATC)

25,00%

9.264.743

VPP

Empresa de Transporte de Valores (ETV)

25,00%

4.106.908

VPP

Bolsa Boliviana de Valores (BBV)

7,38%

292.026

CA

Administración de Cámaras de Compensación y Liquidación S.A. (ACCL S.A.)

1,00%

150.863

CA

VPP= Valor Patrimonial Proporcional CA= Costo de Adquisición

Memoria anual 2013

% Participación

d) Otras cuentas por cobrar La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs

2012 Bs

Por intermediación financiera - Otras operaciones por intermediación financiera

422.870

90.912

- Pago anticipado del impuesto a las transacciones (i)

30.274.689

29.879.813

- Anticipos por compras de bienes y servicios (ii)

17.379.709

11.057.231

Pagos anticipados:

- Anticipos al personal - Alquileres pagados por anticipado

78.102

631.605

5.106.473

7.621.626

94.379

1

1.390.877

990.612

- Seguros pagados por anticipado Diversas: - Comisiones por cobrar: Otras comisiones Gastos por recuperar

680.777

140.143

-

240.100

1.709.980

360.393

-

5.979.020

Contrato anticrético Importes entregados en garantía - Otras partidas pendientes de cobro: Dispensación de efectivo tarjetas foráneas Servicio remesadoras

361.017

644.421

Partidas pendientes 100% previsionadas

1.029.000

1.049.580

Otros partidas pendientes de cobro

2.794.661

16.823

Otros importes menores

Previsión para otras cuentas por cobrar

494.759

1.241.684

61.817.293

59.943.964

(1.328.833)

(7.161.852)

60.488.460

52.782.112

(i) Incluye el pago anticipado sobre las Utilidades de la gestión 2013 Bs24.349.495, importe que se estima será compensado hasta abril 2015. (ii) Incluye principalmente pagos anticipados por: proyectos de sistemas Bs12.707.992, proyectos de administración Bs894.510, pago anticipado licencias Microsoft, telefonía y enlace de datos Bs3.283.705 y otros menores. e) Bienes realizables La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs

2012 Bs

Bienes recibidos en recuperación de créditos: Bienes inmuebles excedidos del plazo de tenencia Bienes inmuebles incorporados a partir del 1/1/2003 Bienes fuera de uso

3.689.131

3.713.521

1

1

115.440

140.428

3.804.572

3.853.950

Por menor valor de mercado

(1.905.749)

(1.905.748)

Por exceso plazo de tenencia

(1.783.384)

(1.807.774)

Previsión por desvalorización

Por exceso en el plazo de tenencia bienes fuera de uso

Valor neto de los bienes realizables

(115.439)

(140.428)

(3.804.572)

(3.853.950)

-

-

Estados Financieros y Notas pág. 89

f) Bienes de uso La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs

2012 Bs

Terrenos

17.224.577

17.224.577

Edificios

68.636.872

68.636.872

Mobiliario y enseres

32.832.344

29.617.206

Equipo e instalaciones

75.109.418

63.699.893

105.770.700

101.104.997

1.499.027

1.499.027

513.946

513.945

Equipos de computación Vehículos Obras de arte Obras en construcción (i)

Menos: Depreciaciones acumuladas

-

10.040.579

301.586.884

292.337.096

(211.320.959)

(200.251.466)

90.265.925

92.085.630

(i) En fecha 11 de junio de 2013, mediante carta ASFI/DSR I/R – 85402/2013, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, como parte del proceso de autorización de la escisión descrita en la nota 1 solicitó al Banco reclasificar el valor del terreno registrado en bienes de uso, a la cuenta “bienes fuera de uso” y constituir la previsión del 100% del valor del inmueble. El efecto fue un cargo a los resultados del ejercicio 2013 por Bs10.086.359. Las depreciaciones de bienes de uso, cargadas a los resultados de las gestiones 2013 y 2012, alcanzaron a Bs14.476.918 y Bs15.946.491, respectivamente. g) Otros activos La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs Bienes diversos Mejoras en Inmuebles Alquilados (1):

2012 Bs

568.178

1.091.051

10.173.303

8.049.953

- Valor al costo

15.773.274

14.648.787

- (Amortización acumulada)

(5.599.971)

(6.598.834)

Activos Intangibles (2):

15.577.505

20.707.055

- Valor al costo

39.572.039

39.098.323

(23.994.534)

(18.391.268)

910.705

2.194.206

- (Amortización acumulada) Partidas pendientes de imputación Previsión para partidas pendientes de imputación

(36.744)

(70.341)

27.192.947

31.971.924

(1) y (2) Las amortizaciones de cargos diferidos y activos intangibles, cargados a los resultados de las gestiones 2013 y 2012, alcanzaron a Bs11.024.607 y Bs11.879.249, respectivamente. h) Fideicomisos constituidos Ver aclaración en nota 2 inciso g). i) Obligaciones con el público La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente:

Memoria anual 2013 pág. 90

2013 Bs

2012 Bs

Obligaciones con el público a la vista

2.822.819.468

2.697.019.556

Obligaciones con el público en caja de ahorros

2.891.368.524

2.888.287.532

Obligaciones con el público a plazo

425.580.530

589.969.841

Obligaciones con el público restringidas

250.149.523

293.196.968

2.587.589.870

1.692.366.992

134.717.863

106.180.433

9.112.225.778

8.267.021.322

Obligaciones con el público a plazo (desmaterializados) Cargos financieros devengados por pagar

Evolución de los depósitos del público durante las tres últimas gestiones: 2013 Bs

2012 Bs

2011 Bs

Obligaciones con el público vista

2.822.819.468

2.697.019.556

2.390.671.436

Obligaciones con el público ahorros

2.891.368.524

2.888.287.532

2.494.339.192

Obligaciones con el público plazo fijo (i)

3.013.170.400

2.282.336.833

2.027.384.218

Obligaciones con el público restringidas

250.149.523

293.196.968

163.600.276

(i) Incluye las obligaciones con el público a plazo fijo con anotación en cuenta. j) Obligaciones con instituciones fiscales La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs Depósitos por tributos fiscales

2012 Bs -

29.164

976.075

552.124

3.591

3.591

611

611

980.277

585.490

Depósitos por otras recaudaciones fiscales Depósitos judiciales Otras obligaciones fiscales a la vista

k) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs

2012 Bs

Obligaciones con bancos y otras entidades financieras a la vista

3.502.201

3.966.081

Obligaciones con el BCB a plazo

3.528.942

577.338

Obligaciones con bancos y otras entidades financieras del país plazo (i)

51.382.235

88.947.943

Financiamientos de entidades del exterior a plazo

57.753.719

3.652.009

Cargos financieros devengados por pagar

353.212

14.367

116.520.309

97.157.738

(i) Corresponden a títulos vendidos con pacto de recompra (2012) y operaciones interbancarias.

Estados Financieros y Notas pág. 91

Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas Las líneas de crédito obtenidas y vigentes al 31 de diciembre de 2013, se detallan a continuación en miles de dólares estadounidenses: Línea aprobada USD

Línea Utilizada USD

Línea Disponible USD

Banco Central de Bolivia

30.000

-

30.000

Banco de Crédito del Perú, Lima

20.000

2.500

17.500

Standard Chartered Bank

10.000

1.639

8.361

Banco de Crédito del Perú, Miami

5.000

-

5.000

Atlantic Security Bank, Panamá

5.000

-

5.000

Commerzbank

5.521

316

5.204

Citibank,

3.000

-

3.000

Bank of America

2.000

153

1.847

Deutsche Bank

2.000

721

1.279

Banco de Crédito e Inversión de Santiago

1.000

-

1.000

83.216

7.437

75.779

l) Otras cuentas por pagar La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:

Por intermediación financiera Diversas (1) Provisiones (2) Partidas pendientes de imputación (3) Diversas (1) Cheques de gerencia (i) Retenciones por orden de autoridades públicas Acreedores fiscales por retenciones a terceros Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad (ii) Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad Ingresos diferidos Acreedores varios - Varios-Otros - Acreedores varios - sistemas - Remesadoras - P.O.S.(iii) - Giros - Seguros - Acreedores varios - Megacenter - Servicios internos - Base I y II - Otros importes menores

2013 Bs 1.916.979 90.103.919 115.762.333

2012 Bs 1.278.155 76.122.518 113.639.600

522.206 208.305.437

632.865 191.673.138

19.171.328 175.686 3.189.196 9.230.447 2.989.057 4.855.091

19.686.062 175.685 7.563.553 25.537.846 2.182.088 1.526.365

6.919.770 417 296.954 34.176.777 475.287 5.312.004 16.464 1.846.747

7.669.975 36.092 500.911 5.429.510 1.266.261 3.159.355 198.012 10.290

1.448.694 90.103.919

1.180.513 76.122.518

2013 Bs Provisiones (2) Provisión para primas Provisión para aguinaldo Provisión para vacaciones Provisión para indemnizaciones Provisión para impuesto a la propiedad de bienes inmuebles Provisión para impuesto sobre las utilidades de las empresas Otras provisiones Provisión Fondo de Reestructuración Financiera Provisión outsourcing BCP Provisión programa Millas Travel Otros menores (iv)

11.656.717 3.457.440 4.880.915 12.927.291 1.248.669 34.796.342

11.705.888 4.153.069 12.620.749 1.298.476 42.278.866

10.669.743 5.494.718 4.934.881 25.695.617 115.762.333

9.692.878 4.767.855 4.968.323 22.153.496 113.639.600

236.899 285.307 522.206

224.787 12.623 395.455 632.865

Partidas pendientes de imputación (3) Fallas de caja Operaciones fuera de hora Otras partidas pendientes de imputación

  (i) Corresponde a cheques girados y no cobrados a fecha de cierre.

Memoria anual 2013 pág. 92

2012 Bs

(ii) Incluye el Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera por Bs4.471.965, el Impuesto a las transacciones por Bs2.286.843 y el Débito fiscal por Bs2.471.639. (iii) Corresponde a consumos realizados con Tarjetas en puntos de servicio. (iv) Provisiones para el pago de servicios. m) Previsiones La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs Previsión para activos contingentes Previsiones genéricas voluntarias cíclicas

2012 Bs

6.297.781

4.071.416

37.726.123

37.726.123

Previsión genérica cíclica

61.035.561

52.340.331

Otras previsiones (i)

60.431.291

44.764.885

165.490.756

138.902.755

(i) Corresponde a previsiones por riesgo operacional y de procesos judiciales iniciados por terceros, por los cuales el Banco registró el importe estimado para cubrir el riesgo de posibles pérdidas. n) Títulos valores en circulación Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 los estados financieros del Banco no registran saldos en el rubro Títulos Valores en Circulación. o) Obligaciones subordinadas La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs Obligaciones subordinadas instrumentadas mediante bonos Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas

2012 Bs

70.000.000

-

718.971

-

70.718.971

-

En fecha 6 de noviembre de 2013 el Banco emitió valores de oferta pública denominada “Emisión de Bonos Subordinados – Banco de Crédito de Bolivia S.A. – Emisión I”, registrada en el Mercado de Valores de la ASFI con el N° ASFI/DSV-ED-BTB-033/2013, mediante resolución de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) N°737/2013 de 6 de noviembre de 2013. Estos valores, emitidos en bolivianos por Bs70.000.000, mediante anotaciones en cuenta en el Sistema de Registro de Anotaciones en Cuenta de la Entidad de Depósitos de Valores de Bolivia S.A., cuentan con la calificación de riesgo AA1 otorgada por AESA Ratings y corresponden a bonos subordinados a todos los demás pasivos del Banco, obligacionales y redimibles a plazo fijo; de serie única, pagaderos a su vencimiento; bajo las siguientes características: Cantidad de títulos

700

Valor Nominal

Bs100.000

Plazo

15 años

Fecha de vencimiento

19 de agosto de 2028

Interés

Nominal, anual y fijo; a una tasa de 6.25% los primeros 10 años y 8.25% a partir de los 10 años y 1 día; pagaderos cada 180 días.

Estados Financieros y Notas pág. 93

Los compromisos financieros asumidos por el Banco a través de la emisión de los Bonos Subordinados, fueron ampliamente cumplidos al 31 de diciembre de 2013, y se describen a continuación: Meta

al 31/12/2013

Coeficiente de adecuación patrimonial

> o = 11%

13.69%

Ratio de liquidez

> o = 30%

63.92%

Ratio de cobertura de cartera morosa

> o = 100%

299.67%

De acuerdo a lo determinado en el Programa de Emisión de Bonos Subordinados – Banco de Crédito de Bolivia S.A. Emisión I, mientras no se haya procedido a la redención total de los Bonos Subordinados de la emisión, no realizará distribución de dividendos o pagos de réditos o ingresos a favor de sus accionistas si estas distribuciones o pagos pudiesen resultar en un incumplimiento en el pago del capital o intereses correspondientes a los Bonos Subordinados. p) Obligaciones con empresas con participación estatal La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 Bs Obligaciones con empresas con participación estatal a la vista Obligaciones con empresas con participación estatal por cuentas de ahorros Obligaciones con empresas con participación estatal a plazo Obligaciones con empresas con participación estatal restringidas Cargos devengados por pagar con empresas con participación estatal

2012 Bs

633.707.073

846

74.906.201

147.936.754

147.331.917

-

90.588.112

-

1.948.201

-

948.481.504

147.937.600

q) Ingresos y gastos financieros La composición del grupo por los ejercicios el 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs

2012 Bs

Ingresos Financieros Productos por: Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera Inversiones permanentes Comisión cartera contingente Productos otras cuentas por cobrar

79.105

66.056

34.212.253

41.694.046

559.034.010

474.846.698

57.861

283.213

22.794.684

20.773.612

-

10.352

616.177.913

537.673.977

77.319.888

66.134.240

Gastos Financieros Cargos por: Obligaciones con el público Obligaciones con empresas con participación estatal

1.901.930

-

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

1.090.207

1.113.951

Obligaciones subordinadas Resultado Financiero

643.119

-

80.955.144

67.248.191

535.222.769

470.425.786

El Banco ha tenido una política de diversificación de captaciones y colocaciones, tratando de mantener una adecuada competitividad en tasas dentro del Sistema Bancario.

Memoria anual 2013 pág. 94

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las tasas de interés promedio activas y pasivas fueron las siguientes: 2013 %

2012 %

Tasas activas : Cartera moneda nacional

8.68

8.92

Cartera moneda extranjera

7.66

7.61

Tasas pasivas: Cuentas corrientes vista moneda nacional

0.49

0.16

Cuentas corrientes vista moneda extranjera

0.10

0.00

Caja de ahorros moneda nacional

0.24

0.25

Caja de ahorros moneda extranjera

0.00

0.00

Depósitos a plazo fijo en moneda nacional

2.27

2.08

Depósitos a plazo fijo en moneda extranjera

2.83

4.36

r) Recuperaciones de activos financieros La composición del grupo por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs

2012 Bs

Recuperación de activos financieros: Recuperaciones de capital Recuperaciones de intereses Recuperaciones de otros conceptos

19.986.017

16.289.636

3.024.361

2.290.862

27.214

39.228

Disminución de previsión específica para incobrabilidad de cartera

35.987.531

736.915

Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional

10.453.302

13.899.355

Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riegos

2.761.086

-

Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar Disminución de previsión para activos contingentes

282.548

470.740

2.925.512

2.902.501

Disminución de previsión genérica cíclica

20.377.717

9.736.410

Disminución de previsión para inversiones temporarias

16.198.373

13.413.343

314

253.336

Disminución de previsión para inversiones permanentes Disminución de previsión para disponibilidades Disminución de previsión para partidas pendientes de imputación

4.301

6.002

286.329

55.057

112.314.605

60.093.385

s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros La composición del grupo por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs

2012 Bs

Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros: Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera

75.605.364

53.458.966

Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgos adicional

40.992.793

-

Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos

26.429.944

8.208.611

Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar

612.953

882.182

6.109.944

2.085.945

Cargos por previsión genérica cíclica

29.070.259

33.991.390

Pérdidas por inversiones temporarias

26.994.631

5.477.926

Cargos por previsión para activos contingentes

Pérdidas por inversiones permanentes financieras Castigo de productos financieros Pérdidas por disponibilidades Pérdidas por partidas pendientes de imputación

1.449

159.224

6.153.677

5.007.326

4.301

6.002

258.232

123.849

212.233.547

109.401.421

Estados Financieros y Notas pág. 95

t) Otros ingresos y gastos operativos La composición del grupo por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs

2012 Bs

Otros ingresos operativos Comisiones por servicios

127.351.094

99.734.533

53.691.900

59.074.453

Ingreso por bienes realizables

6.240.017

9.113.395

Ingresos por inversiones permanentes no financieras

4.680.699

5.168.120

28.597.935

29.463.993

220.561.645

202.554.494

5.405.943

6.219.436

Operaciones de cambio y arbitraje

Ingresos operativos diversos (i) Otros gastos operativos Comisiones por servicios Costos de bienes realizables

11.899.116

1.751.813

5.244.025

8.402.544

79.487.852

65.052.334

102.036.936

81.426.127

Pérdidas por inversiones permanentes no financieras Gastos operativos diversos (ii)

(i) Corresponde al registro de los siguientes conceptos: ingresos por recuperación de gastos Bs14.520.989, ingresos por la generación de crédito fiscal Bs4.814.275, ingresos operativos por seguros de riesgo y desgravamen Bs6.970.536 y otros menores Bs2.292.135. (ii) Corresponde al registro de los siguientes conceptos: outsourcing BCP Bs18.217.430, provisiones para contingencias Bs20.142.240, outsourcing y procesamiento mensual ATC Bs10.791.239, uso de marca BCP Bs8.225.140, millas credibank Bs3.342.060, procesamiento Visa Bs3.062.902 y otros menores Bs15.706.841. u) Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores La composición del grupo por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs

2012 Bs

Ingresos extraordinarios (i)

5.092.078

165.816

Ingresos de gestiones anteriores (ii)

4.269.511

4.966.945

(50.191)

(2.018.712)

Gastos de gestiones anteriores

(i) Corresponde a la recuperación de fondos por incidente ocurrido en 2010 de retiros en ATM’s del Banco, con tarjetas foráneas. (ii) De esta cifra Bs3,802,509 corresponden a liberaciones de provisiones realizadas durante la gestión 2012. v) Gastos de administración La composición del grupo por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: Gastos de personal Servicios contratados Seguros

2013 Bs

2012 Bs

189.711.413

161.649.594

43.307.318

29.733.602

2.071.905

2.058.503

Comunicaciones y traslados

10.314.471

10.137.320

Impuestos

52.641.894

5.506.087

Mantenimiento y reparaciones

15.476.411

12.805.153

Depreciaciones y desvalorización bienes de uso

14.476.918

15.946.491

Amortización de cargos diferidos

11.024.607

11.879.249

Otros gastos de administración (*)

97.627.369

87.480.968

436.652.306

337.196.967

(*) La composición de Otros Gastos de Administración al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:

Memoria anual 2013 pág. 96

2013 Bs

2012 Bs

Otros gastos de administración: Gastos notariales y judiciales

958.343

950.004

15.417.760

10.987.955

Energía eléctrica, agua y calefacción

4.700.395

4.301.001

Papelería, útiles y materiales de servicio

5.328.089

5.442.387

24.056

22.051

Propaganda y publicidad

12.180.843

12.631.272

Gastos de representación

2.146.238

1.753.983

12.003.700

10.305.304

743.635

848.226

1.960.448

1.562.105

Multas autoridad de supervisión del sistema financiero

266.629

347.671

Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF)

41.326.473

37.930.402

Gastos en comunicación y publicaciones en prensa

234.889

143.250

Diversos

335.871

255.357

97.627.369

87.480.968

Alquileres

Suscripciones y afiliaciones

Aportes autoridad de supervisión del sistema financiero Aportes otras entidades nominativo por entidad Donaciones

Los gastos de personal incluyen la remuneración a personal ejecutivo clave y dietas a Directores y Síndico, los mismos que se determinan en base a políticas salariales del Banco, por un monto total de Bs1.455.954 correspondiente a la gestión 2013 y Bs1.442.602 a la gestión 2012. Las remuneraciones del Presidente del Directorio, miembros del Directorio y Síndico han sido aprobadas por las respectivas Juntas Ordinarias de Accionistas. w)

Cuentas contingentes La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs Cartas de crédito Garantías otorgadas (i) Líneas de crédito comprometidas Otras Contingencias

2012 Bs

128.656.871

75.616.871

1.583.155.824

932.648.993

131.277.007

132.535.163

26.038.680

25.913.603

1.869.128.382

1.166.714.630

(i) Correspondiente a Boletas de garantía giradas a favor de clientes del banco (ver composición en nota 8 inciso b). x) Cuentas de orden La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente:

Estados Financieros y Notas pág. 97

Valores y bienes recibidos en custodia Valores en cobranza

2013 Bs

2012 Bs

323.601.189

270.276.840

34.118.827

28.889.385

Garantías recibidas (1)

12.751.353.735

9.697.898.148

Cuentas de registro (2)

8.699.953.662

7.488.632.471

218.570.452

243.712.477

Fideicomisos Fideicomisos con recursos del estado

3.181.307

-

22.030.779.172

17.729.409.321

7.296.220.910

5.269.404.885

Garantías recibidas (1) Garantías hipotecarias Garantías en títulos valores Otras garantías prendarias

169.977

288.737

3.752.654.555

3.182.840.952

Bonos de prenda

103.989.606

205.172.301

Depósitos en la entidad financiera

237.415.898

206.090.476

1.319.572.585

779.513.707

Garantías de otras entidades de financiamiento Bienes embargados

41.330.204

54.587.090

12.751.353.735

9.697.898.148

Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas

4.540.551.900

2.832.477.429

Líneas de crédito, obtenidas y no utilizadas

536.388.807

509.570.106

Cuentas de registro (2)

Cheques exterior

2.535

2.638

Documentos y valores de la entidad

556.207.683

556.032.315

Cuentas incobrables castigadas y condonadas

513.425.856

508.975.319

Productos en suspenso Operaciones de compra y venta a futuro Cartas de crédito notificadas Otras cuentas de registro

8.898.348

8.100.773

48.207.774

39.473.478

1.919.307.420

2.484.123.444

576.963.339

549.876.969

8.699.953.662

7.488.632.471

y) Fideicomisos La composición de los Fideicomisos administrados por el Banco al 31 diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: y. 1) Fideicomisos administrados Disponibilidades

2013 Bs

2012 Bs

30.363.984

93.613.378

188.206.468

146.866.382

Cartera

-

3.223.327

Otras cuentas por cobrar

-

9.390

218.570.452

243.712.477

218.570.452

243.712.477

218.570.452

243.712.477

Inversiones temporarias

Patrimonio neto (*)

(*) Contiene los resultados registrados en las gestiones 2013 y 2012 según el siguiente detalle:

Ingresos Financieros Comisiones y gastos diversos Gastos por administración Resultado del ejercicio

y.2) Fideicomisos administrados con recursos del Estado (**) Cartera Otras cuentas por cobrar

Patrimonio neto

2013 Bs 60.522.288 (41.913.380)

2012 Bs 49.943.747 (11.229.366)

(1.004.304) 17.604.604

(1.192.954) 37.521.427

2013 Bs 3.171.917

-

9.390 3.181.307

-

3.181.307 3.181.307

-

(**) Corresponden a fideicomisos administrados a favor de FONVIS.

Memoria anual 2013 pág. 98

2012 Bs

El detalle condensado de Fideicomisos al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es el siguiente: COMPOSICION DEL BALANCE DE LOS FIDEICOMISOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 2013 Bs

2013 Bs 30.363.984

Disponibilidades COBEE ISA BOLIVIA MSC GINEBRA S.A. INTI RAYMI

9.643.168 14.522.768 5.851.393 346.655 188.206.468

Inversiones Temporarias COBEE INTI RAYMI

18.664.345 169.542.123 218.570.452 218.570.452

Patrimonio Neto COBEE

28.307.513

ISA BOLIVIA

14.522.768

MSC GINEBRA S.A. INTI RAYMI

5.851.393 169.888.778 218.570.452

COMPOSICION DE RESULTADOS DE LOS FIDEICOMISOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 2013 Bs Ingresos Financieros COBEE INTI RAYMI Comisiones y gastos Diversos COBEE ISA BOLIVIA MSC GINEBRA S.A. INTI RAYMI Comisiones por administración COBEE ISA BOLIVIA MSC GINEBRA S.A. INTI RAYMI

2013 Bs 60.522.288

125.557 60.396.731 60.522.288 41.913.380 304.153 2.507.176 1.161.037 37.941.014 1.004.304 288.120.00 82.320.00 98.784.00 535.080.00 42.917.684 17.604.604

RESULTADOS DEL PERIODO

COMPOSICION DEL BALANCE DE LOS FIDEICOMISOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 2012 Bs Disponibilidades COBEE ISA BOLIVIA MSC GINEBRA S.A. INTI RAYMI Inversiones Temporarias COBEE INTI RAYMI Cartera FONVIS Otras cuentas por cobrar FONVIS Patrimonio Neto COBEE ISA BOLIVIA MSC GINEBRA S.A. INTI RAYMI FONVIS

2012 Bs 93.613.378

31.910.639 9.743.973 4.127.392 47.831.374 146.866.382 338.829 146.527.553 3.223.327 3.223.327 9.390 9.390 243.712.477 243.712.477 32.249.468 9.743.973 4.127.392 194.358.927 3.232.717 243.712.477

Estados Financieros y Notas pág. 99

COMPOSICION DE RESULTADOS DE LOS FIDEICOMISOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 2012 Bs

2012 Bs 49.943.747

Ingresos Financieros COBEE INTI RAYMI

3.600 49.940.147 49.943.747 11.229.366

Comisiones y gastos Diversos COBEE ISA BOLIVIA

291.877 1.771.353

MSC GINEBRA S.A.

1.022.376

INTI RAYMI

8.143.760 1.192.954

Comisiones por administración COBEE ISA BOLIVIA MSC GINEBRA S.A. INTI RAYMI

288.120 82.320 98.784 723.730 12.422.320

RESULTADOS DEL PERIODO

37.521.427

NOTA 9 – PATRIMONIO a)

Capital pagado El capital autorizado del Banco según Resolución SB Nº 142/99 del 9 de diciembre de 1999, es de Bs400.000.000 y fue dividido en 400.000 acciones ordinarias con derecho a un voto por cada acción. Estas acciones no han sido transadas en ningún momento en el mercado de valores local o extranjero. El Capital Pagado al 31 de diciembre de 2013 y 2012 alcanza a Bs294.578.000 y Bs315.538.000 respectivamente, compuesto por 14.728 y 15.776 acciones, respectivamente, con valor nominal de Bs20.000 por acción más Bs18.000 correspondientes a fracciones de acción generadas a partir del 4 de febrero de 2005 fecha en la que la Junta General de Accionistas acordó modificar el valor por acción en Bs20.000. La disminución del capital pagado por Bs20.960.000 registrado en la gestión 2013, fue aprobado por los accionistas en las Juntas Generales Extraordinarias de Accionistas llevadas a cabo el 18 de febrero y 26 de agosto de 2013 y corresponde al valor de las inversiones escindidas a favor de Inversiones Credicorp Bolivia S.A. según se manifiesta en la nota 1 inciso a). El valor patrimonial proporcional de cada acción en circulación al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es de Bs65.232 y Bs56.700 respectivamente. Debido a la emisión de los Bonos Subordinados Banco de Crédito de Bolivia S.A. – Emisión I, descrita en la nota 8 inciso o) a los estados financieros, el Banco se encuentra sujeto a las prohibiciones establecidas en el artículo 648 del Código de Comercio, referente a la “Prohibición de reducir el capital - Excepciones”.

b) Reservas b.1) Reserva legal De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los estatutos del Banco, debe destinarse una suma no inferior al 10% de las utilidades líquidas y realizadas del ejercicio al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado.

Memoria anual 2013 pág. 100

La Junta General Ordinaria de Accionistas reunida en fecha 30 de enero de 2013, aprobó constituir como reserva legal la suma de Bs25.909.166 de las utilidades obtenidas al 31 de diciembre de 2012, habiendo alcanzado el 50% del capital pagado del Banco. La Junta General Ordinaria de Accionistas reunida en fecha 13 de febrero de 2012, aprobó constituir como reserva legal la suma de Bs13.521.963 de las utilidades obtenidas al 31 de diciembre de 2011. b.2) Otras reservas obligatorias Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco registra un importe de Bs90.078.224 en Otras Reservas Obligatorias de las cuales Bs59.229.929 corresponden a Reservas por Ajuste Global del Patrimonio no Distribuibles; Bs30.231.149 a Otras Reservas no Distribuibles constituidas en cumplimiento a la Circular SB/585/2008 de 27 de agosto de 2008 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y el saldo de Bs617.146 corresponden a otras reservas estatutarias no distribuibles. b.3) Reservas voluntarias Esta cuenta representa las utilidades acumuladas destinadas a reservas adicionales a las establecidas por disposiciones legales y/o estatutarias. Mediante Junta General Ordinaria de Accionistas reunidas en fechas 30 de enero, 26 de abril, 28 de agosto y 24 de octubre de 2013, se aprobó constituir como Reserva Voluntaria la suma de Bs47.145.136, Bs7.305.430, Bs29.221.720 y 36.527.153, de las utilidades acumuladas al 31 de diciembre de 2012. Mediante Junta General Ordinaria de Accionistas reunidas en fechas 13 de febrero, 31 de agosto y 11 de octubre de 2012, se aprobó constituir como Reserva Voluntaria la suma de Bs60.848.838, Bs41.160.000 y Bs19.869.927 respectivamente, de las utilidades acumuladas al 31 de diciembre de 2011. c)

Resultados acumulados La Junta General Ordinaria de Accionistas reunida en fecha 30 de enero de 2013, definió que las utilidades de la gestión 2012 de Bs146.108.605 se distribuyan: Bs25.909.166 a Reserva Legal, Bs47.145.136 a Reservas voluntarias y el saldo restante de Bs73.054.303 permanece en los Resultados Acumulados, hasta la siguiente Junta General Ordinaria de Accionistas. Adicionalmente, mediante Juntas Generales Ordinarias de Accionistas de 26 de abril, de 28 de agosto y de 24 de octubre de 2013 se determinó transferir Bs7.305.430, Bs29.221.720 y Bs36.527.153 respectivamente, de los resultados acumulados a la Reserva Voluntaria. La Junta General Ordinaria de Accionistas reunida en fecha 13 de febrero de 2012, determinó el tratamiento de las utilidades de la gestión 2011 de Bs135.219.640 de la siguiente forma: Bs13.521.963 a Reserva Legal, Bs60.848.838 a Reservas voluntarias y el saldo restante de Bs60.848.839 permanece en los Resultados Acumulados, hasta la siguiente Junta General Ordinaria de Accionistas. Adicionalmente, mediante Junta General Ordinaria de Accionistas de 31 de agosto de 2012 se determinó transferir Bs41.160.000 de los resultados acumulados a la Reserva Voluntaria. Finalmente se transfirió a la Reserva Voluntaria el saldo de las utilidades de la gestión 2011 Bs19.869.927 mediante Junta General Ordinaria de Accionistas de fecha 11 de octubre de 2012.

d)

Restricciones para la distribución de utilidades De acuerdo a lo establecido en el Manual de Cuentas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, el monto acumulado de las reservas no distribuibles que forman parte de las cuentas “Otras

Estados Financieros y Notas pág. 101

reservas obligatorias” y “Reservas voluntarias” no podrán ser distribuidas como dividendo en efectivo y sólo se aplicarán a incrementos de capital o a la absorción de pérdidas. El valor de estas reservas al 31 de diciembre de 2013 y 2012 asciende a Bs421.193.264 y Bs300.993.824. Conforme los Estatutos del Banco, concordantes con disposiciones emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero una suma no inferior al 10% de las utilidades líquidas y realizadas del ejercicio, se deben destinar a la constitución de la reserva legal hasta alcanzar el 50% del capital pagado. El prospecto de emisión de Bonos Subordinados incluye condiciones para la distribución de las utilidades, las cuales son mencionadas en la Nota 8 o). NOTA 10 - PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL La ponderación de activos al 31 diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2013: Categoría

Descripción

I

Activos con cero riesgo

II

Activos con riesgo de 10%

III IV

Saldo Activo y Contingente Bs

Coeficiente de riesgo

Activo computable y Contingente Bs

3.956.063.560

0.00

-

-

0.10

-

Activos con riesgo de 20%

1.667.190.503

0.20

333.438.101

Activos con riesgo de 50%

1.665.383.302

0.50

832.691.651

V

Activos con riesgo de 75%

1.539.042.272

0.75

1.154.281.704

VI

Activos con riesgo 100%

4.846.667.135

1.00

4.846.667.135

Totales

13.674.346.772

7.167.078.591

10% sobre activo computable

716.707.859

Patrimonio neto (ver nota 2 inciso i)

981.115.524

Excedente Patrimonial

264.407.665

Coeficiente de Suficiencia Patrimonial

13,69%

Al 31 de diciembre de 2012: Categoría

Descripción

Saldo Activo y Contingente Bs

Coeficiente de riesgo

Activo computable y Contingente Bs

I

Activos con cero riesgo

II

Activos con riesgo de 10%

III

Activos con riesgo de 20%

1.102.423.570

0.20

220.484.714

IV

Activos con riesgo de 50%

1.270.866.527

0.50

635.433.263

V

Activos con riesgo de 75%

1.320.645.457

0.75

990.484.093

VI

Activos con riesgo 100%

4.186.105.028

1.00

4.186.105.028

Totales

3.268.164.833

0.00

-

-

0.10

-

11.148.205.415

6.032.507.098

10% sobre activo computable

603.250.710

Patrimonio neto (ver nota 2 inciso i)

768.066.567

Excedente Patrimonial

164.815.857

Coeficiente de Suficiencia Patrimonial

12,73%

NOTA 11 - CONTINGENCIAS Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco no tiene contingencias probables significativas que no han sido registradas en los estados financieros.

Memoria anual 2013 pág. 102

NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2013, no se han producido hechos posteriores o circunstancias que afecten en forma significativa los estados financieros. NOTA 13 - CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS De acuerdo a lo dispuesto en la Ley de Servicios Financieros Titulo IV, Capítulo IV, Sección I, el Banco de Crédito de Bolivia S.A. forma parte de un “grupo financiero” compuesto por las empresas detalladas a continuación, constituidas ial del Banco de Crédito de Bolivia .S.A. Credifondo SAFI S.A. Crediseguro Seguros Personales S.A. Estado de Situación Patrimonial consolidado al 31 de diciembre de 2012 (expresado en miles de bolivianos): 2012 MBs ACTIVO Disponibilidades

1.459.860

Inversiones temporarias

1.997.309

Cartera

6.084.656

Vigente

6.062.776

Vencida

20.687

En ejecución

53.140

Reprogramada o reestructurada vigente

40.234

Reprogramada o reestructurada vencida Reprogramada o reestructurada en ejecución Productos financieros devengados por cobrar Previsiones para cartera incobrable Otras cuentas por cobrar Bienes realizables

297 2.726 42.237 (137.441) 53.992 -

Inversiones permanentes

25.955

Bienes de uso

92.447

Otros activos Total del activo

32.700 9.746.919

PASIVO Obligaciones con el público

8,263,711

A la vista

2,693,709

Ahorros

2,888,288

A plazo

589,970

Restringidas Con anotación en cuenta Cargos financieros devengados por pagar Obligaciones con instituciones fiscales Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

293,197 1,692,367 106,180 585 97,158

Otras cuentas por pagar

195,842

Previsiones

140,737

Obligaciones con empresas con participación estatal Total del pasivo INTERES MINORITARIO

147,938 8,845,971 6,497

PATRIMONIO NETO Capital pagado

315,538

Reservas

432,854

Resultados acumulados

146,059

Total del patrimonio neto

894,451

Total del pasivo y patrimonio neto

9,746,919

Cuentas Contingentes deudoras y acreedoras

1,166,715

Cuentas de Orden deudoras y acreedoras

26,880,854

Estados Financieros y Notas pág. 103

Estado de Ganancias y Pérdidas Consolidado por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012 (expresado en miles de bolivianos):

Ingresos financieros Gastos financieros Resultado financiero bruto Otros ingresos operativos Otros gastos operativos Resultado de operación bruto Recuperación de activos financieros Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros Resultado de operaciones después de incobrables Gastos de administración Resultado de operación neto Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Resultados extraordinarios Resultado neto antes de ajustes de gestiones anteriores Resultados de gestiones anteriores Resultado antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la inflación Ajuste contable por efecto de la inflación Resultado antes de impuestos Impuesto sobre las Utilidades de las empresas (IUE) Resultado participación minoritaria Resultado neto

2012 MBs 538.026 (67.327) 470.699 215.851 (85.283) 601.268 66.611 (117.946) 549.933 (364.379) 185.554 (44) 185.510 166 185.676 2.752 188.428 188.428 (41.564) (755) 146.109

NOTA 14 – OTRAS REVELACIONES IMPORTANTES Calificación de Riesgo Las calificaciones otorgadas al Banco al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente:

Emisor Tenencia Corto Plazo Largo Plazo

AESA Ratings Moneda Extranjera Moneda Nacional AAA AAA Estable Estable N–1 N–1 AAA AAA

Moody´s Latín América Moneda Extranjera Moneda Nacional – AAA Estable Estable N–1 N–1 AA2 AAA

Calificación otorgada al Banco en la Gestión 2012

Emisor Tenencia Corto Plazo Largo Plazo

AESA Ratings Moneda Extranjera Moneda Nacional AAA AAA Estable Estable N–1 N–1 AAA AAA

Moody´s Latín América Moneda Extranjera Moneda Nacional – AAA Estable Estable N–1 N–1 AA2 AAA

De acuerdo con los informes emitidos por AESA RATINGS entidad asociada a Fitch Ratings Limited y Moody’s Latín America, las calificaciones otorgadas al Banco se fundamentan en el apoyo otorgado por Credicorp Ltd. a nivel local a través de políticas conservadoras y sistemas de operación y control de su casa matriz; consideran la evolución favorable de la situación financiera del Banco, su base patrimonial sólida, su posición competitiva favorable y su dimensión; tomando en cuenta las políticas conservadoras del manejo del riesgo y de la liquidez. Finalmente los informes mencionan que la calificación asignada al Banco está basada en los buenos indicadores financieros, en la calidad de la cartera y la rentabilidad.

Jorge Mujica Gianoli Gerente General

Memoria anual 2013 pág. 104

Christian Hausherr Ariñez Gerente de Finanzas y Mercado de Capitales

Sarah Peñaloza Miranda Gerente de Contabilidad

A medida que el desafío crece, la necesidad de trabajar en equipo aumenta. John Maxwell Estados Financieros y Notas pág. 105

9. Directorio y Principales Ejecutivos

Memoria anual 2013 pág. 108

Directorio desde octubre 2013 Director Cargo Dionisio Romero Paoletti Walter Bayly Llona Ruben Loaiza Negreiros Fernando Dasso Montero Pedro Rubio Feijoo Raimundo Morales Dasso

Presidente Vicepresidente Director Director Director Director suplente

Directorio hasta septiembre 2013 Director Cargo Dionisio Romero Paoletti Raimundo Morales Dasso Reynaldo Llosa Barber Fernando Fort Marie Juan Carlos Verme Giannoni Benedicto Cigüeñas Guevara Walter Bayly Llona Ruben Loaiza Negreiros

Presidente Vicepresidente Director Director Director Director Director Director

Síndico Cargo Gonzalo Mendieta Romero Ramón Elías Segundo Servia Oviedo

Síndico Titular Síndico Suplente

Principales Ejecutivos Jorge Mujica Gianoli Christian Hausherr Ariñez Juan Carlos Orellana Aldunate Gonzalo Taborga Tejada Mauricio Zegarra Arana Marcelo Trigo Villegas Rodrigo Valdez Goytia Coty Krsul Andrade Miguel Solis Haillot Jhonny Saavedra Palacios Iván Duran Monje

Gerente General Gerente División Finanzas y Mercado de Capitales Gerente División Auditoria Gerente División Banca Mayorista Gerente División Banca Minorista Gerente División de Riesgos Gerente División de Sistemas y Procesos Gerente División Legal Gerente División Gestión Desarrollo Humano y Marketing Gerente Región Centro Gerente Región Oriente

Directorio y Principales Ejecutivos pág. 109

10. Accionistas

Memoria anual 2013 pág. 112

Capital Bs

Acciones

282,320,000

14,116

95.84%

12,000,000

600

4.07%

Inmobiliaria BCP S.A.

80,000

4

0.03%

Solución Empresa Administradora Hipotecaria S.A.

80,000

4

0.03%

Empresa Financiera Edyficar S.A.

80,000

4

0.03%

Contable por fracción de acción (varios)*

18,000

-

-

Banco de Crédito del Perú Credicorp Ltd.

294,578,00

14,728

Porcentaje

100%

*Fracción de acción, únicamente en registro contable.

Accionistas pág. 113

11. Contactos

Memoria anual 2013 pág. 116

Banco de Crédito BCP Sede Central Lima Calle Centenario 156, La Molina Lima 12, Perú Teléfono (511) 313-2000 (511) 625-2000

Oficinas del exterior Miami, Estados Unidos de América 121 Alhambra Plaza, Suite 1200 Coral Gables, Florida 33134 Estados Unidos de América Teléfono (305) 448-0971 Fax (305) 448-0981

Panamá, República de Panamá Calle 52 Elvira Mendez Edificio Vallarino, piso 3 Obarrio, Ciudad de Panamá República de Panamá Teléfono (507) 223-7662 Fax (507) 223-7324 Casilla postal 0819-09475

BCP Bolivia Sede Central, La Paz Esquina calle Colón y Mercado N° 1308 La Paz, Bolivia Teléfono (5912) 217-5000 Fax (5912) 217-5115

Contactos pág. 117

Red de Agencias Ciudad Oficina

Dirección

Sucre

Oficina Central Sucre

Plaza 25 de Mayo N° 28



Oficina de Negocios

Nataniel Aguirre N° 814



Mercado Campesino

Cochabamba

Oficina Central Cochabamba

Calle Nataniel Aguirre esquina Calama S-0498



Oficina de Negocios Quillacollo

Av. Héroes del Chaco N° 56 entre calle Gral. Pando



y calle Cochabamba



Oficina de Negocios La Cancha

Calle Ismael Montes esquina 25 de Mayo N° E-0392



Oficina de Negocios El Prado

Av. Ballivián esquina España N° 0683



Oficina de Negocios América

Av. América N° 408



Oficina de Negocios Blanco Galindo

Av. Blanco Galindo casi esquina Av. Perú N° 623



Oficina de Negocios Cine Center

Av. Oquendo esquina Ramón Rivero - Cine Center

Potosí

Oficina Central Potosí

Sucre esquina Bolívar N° 855

La Paz

Oficina Central La Paz

Calle Colón esquina Mercado N° 1308



Oficina de Negocios Ciudad Satélite

Av. Satélite Plan 561 calle 15B N° 573 - Ciudad Satélite



Oficina de Negocios Arce

Av. Arce esquina Romecín Campos N° 2675



Oficina de Negocios El Alto

Av. 6 de Marzo N° 334 esquina Evadidos del Paraguay





Villa Bolívar “A”



Oficina de Negocios San Miguel

San Miguel, calle 21 esquina Av. Montenegro



Oficina de Negocios Achumani

Calle 16 de Achumani N° 6, frente al Mercado de Achumani



Oficina de Negocios Sopocachi

Av. 20 de Octubre Edificio Mechita N° 2315



Oficina de Negocios Comercio

Calle Comercio esquina Yanacocha N° 994



Oficina de Negocios Miraflores

Av. Saavedra N° 1845



Oficina de Negocios Tumusla

Av. Tumusla N° 753, entre Av. Buenos Aires





y Garita de Lima



Oficina de Negocios Franco Valle

Franco Valle esquina calle 5 N° 60 - El Alto



Oficina de Negocios 16 de Julio

Av. Juan Pablo II y Alfonso Ugarte N° 108 Zona 16 de Julio,





El Alto - Edificio Universidad Tecnológica



Oficina de Negocios Villa Adela

Av. Bolivia esquina camino a Viacha N° 1415 Cruce Villa Adela



Oficina de Negocios Mega Center

Av. Rafael Pabón Barrio Irpavi, local C15 - Mega Center



Oficina de Negocios Calacoto

Av. Ballivián N° 1059 - Calacoto



Oficina de Negocios Villa Fatima

Av. Tejada Sorzano N° 250 - Villa Fátima

Memoria anual 2013 pág. 118



Oficina de Negocios Villa Bolívar

Calle Panamericana esquina Shangai - Zona Villa Bolívar



Oficina de Negocios Obrajes

Av. Hernando Siles esquina calle 10 de Obrajes

Oruro

Oficina Central Oruro

Calle Presidente Montes esquina Bolívar - Plaza 10 de Febrero

Santa Cruz

Oficina Central Santa Cruz

Calle 24 de Septiembre N° 158



Oficina de Negocios Norte

Av. Cristo Redentor y Tercer Anillo Externo



Oficina Externa Hipermaxi Norte

Av. Cristo Redentor N° 900 y 3er. Anillo Interno, local N° 10



Oficina de Negocios Cine Center

Av. El Trompillo esquina Monseñor Santisteban 2do. Anillo



Oficina Externa Hipermaxi Sur

Av. Santos Dumont y 3er. Anillo Interno, local N° 9



Oficina de Negocios Mutualista

3er. Anillo Interno, Av. Pedro Rivera Méndez





Zona Mercado Mutualista



Oficina de Negocios La Ramada

Av. Isabel La Católica N° 725 - Zona Mercado La Ramada



Oficina Externa Hipermaxi Este

Av. Paraguá, esquina 4to. Anillo - Zona Parque Industrial



Oficina de Negocios Siete Calles

Calle Camiri N° 67



Oficina Externa Hipermaxi Oeste

Av. Doble Vía La Guardia y 4to. Anillo



Oficina Externa Monseñor Rivero

Av. Monseñor Rivero N° 260 Uv. N° 1 - Manzano 3



Oficina de Negocios El Cristo

Av. Monseñor Rivero esquina Pasaje 24 de Septiembre



Oficina de Negocios Montero

Plaza Principal, calle Sucre N° 101



Oficina de Negocios Chiriguano

Centro Comercial Chiriguano 3er. Anillo esquina El Palmar,



Radial 19



Oficina de Negocios Supercenter

Av. Cristo Redentor Uv. 73 Distrito 28 entre 6to. y 7mo. Anillo



Oficina de Negocios Doble Vía La Guardia Av. Doble Vía La Guardia esquina Av. Ibérica



entre 3er. y 4to. Anillo



Oficina de Negocios Viedma

Av. Viedma esquina calle Moldes Manzano 232 Zona 1er. Anillo



Oficina de Negocios Villa 1ro. de Mayo

Av. Principal Villa 1ro. de Mayo calle 5 Este





Urbanización Pampa de la Cruz



Oficina de Negocios Virgen de Cotoca

4to. Anillo Av. Virgen de Cotoca Urbanización Guaracachi





Zona Este Uv. 43 Manzano 21

Tarija

Oficina Central Tarija

Calle General Trigo N° 0784



Oficina de Negocios Av. La Paz

Av. La Paz esquina Av. Belgrano

Beni

Oficina Central Trinidad

Plaza Mariscal J. Ballivián, calle Sucre y Nicolás Suarez

Contactos pág. 119

Red de Agentes Ciudad Agente

Dirección

Sucre

Farmacia Ciudad Blanca

Av. Ostria Gutiérrez No. 401 Terminal



Micromercado Petrolero

Calle Colombia No. 291

Cochabamba

Cosmopolitana

Av. Aniceto Arce No. 380 Zona Muyurinare



Calle 6 de Abril y Aroma - Punata



Farmacia Nuestra Sra. Asunción

Calle Aroma - Zona Central de Punata



Librería Ayca

Av. Villazón frente Colegio Nicolás Maldonado - Sacaba



Librería San Miguel

Calle Eduardo Chávez - El Paso



Centro Triple Jota

Av. Gral. Pando No. 129 entre Pacheco y Plza. Bolívar



Hipermaxi

Av. Blanco Galindo Km. 2 No. 2029



Punto de Cobranza Cliza

Plaza 21 de Septiembre - Cliza



Farmacia Cobija

Av. Gral. Galindo entre calles M. Melgarejo y América



Telecentro

Plaza Principal 24 de Septiembre Zona Villa Mercedes



Farmacia Cosmos

Av. Salamanca esquina calle Crisostomo Carrillo





No. 899 - Zona Noreste



Comercial San Lorenzo

Calle Sucre esquina Blanco Galindo casi Km. 9 - Colcapirhua



Agente Bolitrip

Av. Juan de la Rosa esquina Gabriel René Moreno



Farmacia Santa Rita

Calle Nataniel Aguirre No. 555 entre Calama y Ladislao Cabrera



Agente Tiquipaya Golden

Calle Enrique Fiebick entre G. Villarroel y Junín - Tiquipaya



Agente R y G

Av. Suecia entre pasajes 15 y 17

Potosí

Despensa Tuco´s

Av. Pedro Domingo Murillo No. 38 y calle Melchor Daza



Cecribol

Calle Chayanta 1002 esquina Serrudo

La Paz

Café Bistro

Av. 6 de Agosto calle Zapana - Copacabana



Cabinas Cotel Viacha

Calle Murillo No. 399 Zona Central - Viacha



Farmacia Cruz Azul

Av. La Paz No. 52 Zona Chajeta - Achocalla



Tienda de Barrio Sopocachi

Av. 20 de Octubre No. 2651 - Sopocachi



Landaeta

Calle Landaeta y pasaje Ondarza - Sopocachi



Distribuidora Metalvid

Calle Alto de la Alianza No. 680 Piso P/B Zona Norte



Punto Cotel Pasankeri

Calle 6 de Agosto esquina Av. Marcelo Quiroga





Santa Cruz No. 32-B15 - Pasankeri



Copybol

Av. Arce No. 2355, Edificio Cobija

Memoria anual 2013 pág. 120



Internet Google Plex

Calle 10 y Villa El Carmen No. 2385 Zona Santiago II



Punto Cotel Juan Pablo II

Av. Sucre No. 38 - Zona Villa Tunari



Restaurante El Buen Gusto

Carretera a Viacha esquina Ladislao Cabrera No. 9534

Oruro

Farmacia San Mateo

Av. 6 de Octubre No. 4561 entre Sgto Flores y Soto Mayor

Santa Cruz

Farmacia Hno. Jiménez

Av. Virgen de Cotoca pasando 1 cuadra al trillo



Farmacia Annel

Av. 2 de Agosto 7mo. Anillo



Farmacia 27 de Mayo

Av. 3 Pasos esquina 3er. Anillo



Punto Entel Oriente

Av. Uruguay esquina Aroma



La Bélgica

Esquina del Mercado en La Bégica Av. principal



Café Internet Julio

Av. Roque Aguilera No. 555, Zona Sur.





Barrio Braniff, Uv. 27 Manzano 85



Internet Chavez II

Calle Isabel La Católica, esquina Muchiri No. 415





Zona La Ramada, Uv. 10 Manzano 23



Centro de llamadas Yabog

Av. Santos Dumont No. 4 entre 5to. y 6to. Anillo Urb. Yabog



Mutualista

Tercer Anillo Interno Av. Pedro Rivera Méndez





esquina Av. Mutualista



Librería Valverde

Av. Cañoto esquina Landívar



Punto Entel Plan Tres Mil

Av. El Mechero No. 8061, Barrio Continental,





Uv. 160, Manzano 25 - Plan Tres Mil



Farmac

Calle Beni, Casco Viejo, Manzano 101



Madecar

Calle José Vicente Soliz No. 3125 Barrio Estación





Argentina, Uv. 44 Manzano 28



Foronda

Av. Cumavi No. 5070, Uv. 86, Manzano 45





Zona Villa 1ro. de Mayo



Equipetrolcito - Km.12

Carretera Antigua a Cbba. Km.12, Uv. 150 Manzano 2 Lote 2



Pharma-Med

Av. Prefecto Rivas Nro. 183 Zona Sur Barrio





Santa Rosa, Uv. 27 Manzano 2



Moscú

Av. La Moscú Uv. 108 Manzano 59



Pailón

Av. Principal, Barrio Fátima, Uv. 0 Manzano 03, al





frente de la Plaza Principal de la Localidad de Pailón



Militel

Av. Che Guevara Uv. 147 Manzano 41



Contactos pág. 121

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